Ministerio de Hacienda. I. Disposiciones generales. Impuestos. (BOE-A-2025-12818)
Orden HAC/657/2025, de 21 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2024, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
233 páginas totales
Página
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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NIF
01054
Total
00231
02566
00768
02281
02460
01532
01283
02118
01082
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024(*)
2024
Total
01083
02119
01284
01533
02461
02282
00769
02567
00400
01072
01060
Cuota líquida
positiva
01084
02120
01285
01534
02462
02283
00774
02568
00401
01073
01061
Con derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01085
02121
01286
01535
02463
02284
00775
02569
00403
01074
01062
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
en otros períodos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
01086
02122
01287
01536
02464
02285
00776
02570
00404
01075
01063
01088
02117
01282
01531
02459
02286
00780
02571
00195
01065
01541
01292
02127
01102
2023
2024(*)
2024
Total
01103
02128
01293
01542
02470
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
00551
00555
01104
02129
01294
01543
01105
02130
01295
01544
Compensación
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)
02471
Abono
cve: BOE-A-2025-12818
Verificable en https://www.boe.es
Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2024 (consultar instrucciones).
02469
Ejercicio de
generación
2022
Exceso cuota líquida positiva pendiente a
principio del período/generado en el propio
período
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
Importe del crédito exigible ... 00915
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
01089
02123
01288
01537
02465
02287
00781
02572
00405
01077
01066
Con derecho
a conversión
en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01090
02124
01289
01538
02466
02288
00782
02573
00406
01078
01067
01058
01047
00845
Importe total
AID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
01091
02125
01290
01539
02467
02289
00788
02574
00407
01079
01068
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
en otros períodos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
01092
02126
01291
01540
02468
02290
00835
02575
00408
01080
01069
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
00891
01046
Sin prestación patrimonial. Minoración
prestación por exceso cuota otros
períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
AID
convertidos en
crédito exigible en
el período
01057
01045
00834
Sin prestación patrimonial
(DT 33ª.6 d) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Martes 24 de junio de 2025
(*)
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID
aplicados en el período
(por integración dotaciones en la liquidación
y compensación de BI
negativas)
00848
01044
Con prestación patrimonial
(DT 33ª.6 c) LIS)
Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene AID pendientes de aplicar o convertir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2024 (consultar instrucciones).
01071
2017
(*)
01059
2016
Ejercicio de
generación
2024
Página 7I bis
Núm. 151
Importe total AID
(art. 130.6 a) LIS) pendientes de aplicación a
principio del período/
generados en el propio
período
01056
01043
00824
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
(*)
01042
01055
00821
01041
01040
Cuota líquida positiva
AID aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
2008 a 2015
Importe total AID
pendientes de aplicación
a principio del período
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
2007 y anteriores 00820
Ejercicio de
generación
Denominación social de la entidad representante
Activos por impuesto diferido generados durante la pertenencia al grupo. Conversión en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
TOTAL GRUPO
220
Modelo
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 83587
01054
Total
00231
02566
00768
02281
02460
01532
01283
02118
01082
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024(*)
2024
Total
01083
02119
01284
01533
02461
02282
00769
02567
00400
01072
01060
Cuota líquida
positiva
01084
02120
01285
01534
02462
02283
00774
02568
00401
01073
01061
Con derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01085
02121
01286
01535
02463
02284
00775
02569
00403
01074
01062
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
en otros períodos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
01086
02122
01287
01536
02464
02285
00776
02570
00404
01075
01063
01088
02117
01282
01531
02459
02286
00780
02571
00195
01065
01541
01292
02127
01102
2023
2024(*)
2024
Total
01103
02128
01293
01542
02470
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
00551
00555
01104
02129
01294
01543
01105
02130
01295
01544
Compensación
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)
02471
Abono
cve: BOE-A-2025-12818
Verificable en https://www.boe.es
Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene excesos de cuota líquida pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2024 (consultar instrucciones).
02469
Ejercicio de
generación
2022
Exceso cuota líquida positiva pendiente a
principio del período/generado en el propio
período
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
Importe del crédito exigible ... 00915
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
01089
02123
01288
01537
02465
02287
00781
02572
00405
01077
01066
Con derecho
a conversión
en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01090
02124
01289
01538
02466
02288
00782
02573
00406
01078
01067
01058
01047
00845
Importe total
AID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
01091
02125
01290
01539
02467
02289
00788
02574
00407
01079
01068
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
en otros períodos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
01092
02126
01291
01540
02468
02290
00835
02575
00408
01080
01069
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
00891
01046
Sin prestación patrimonial. Minoración
prestación por exceso cuota otros
períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
AID
convertidos en
crédito exigible en
el período
01057
01045
00834
Sin prestación patrimonial
(DT 33ª.6 d) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Martes 24 de junio de 2025
(*)
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
AID
aplicados en el período
(por integración dotaciones en la liquidación
y compensación de BI
negativas)
00848
01044
Con prestación patrimonial
(DT 33ª.6 c) LIS)
Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene AID pendientes de aplicar o convertir, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2024 (consultar instrucciones).
01071
2017
(*)
01059
2016
Ejercicio de
generación
2024
Página 7I bis
Núm. 151
Importe total AID
(art. 130.6 a) LIS) pendientes de aplicación a
principio del período/
generados en el propio
período
01056
01043
00824
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
(*)
01042
01055
00821
01041
01040
Cuota líquida positiva
AID aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
2008 a 2015
Importe total AID
pendientes de aplicación
a principio del período
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
2007 y anteriores 00820
Ejercicio de
generación
Denominación social de la entidad representante
Activos por impuesto diferido generados durante la pertenencia al grupo. Conversión en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130, DA 13ª y DT 33ª LIS)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
TOTAL GRUPO
220
Modelo
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 83587
