Cortes Generales. III. Otras disposiciones. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-27230)
Resolución de 22 de octubre de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de la actividad de la Empresa de Transformación Agraria, SA, S.M.E., M.P. (TRAGSA) como medio propio, ejercicios 2021 y 2022.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 312
Viernes 27 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 181479
El Grupo TRAGSA cuenta con una serie de instrucciones internas reguladoras de su
funcionamiento y, en particular, para la gestión y ejecución de los encargos. Para esta
fiscalización se ha tenido acceso a las siguientes:
•
•
•
GPR01. GESTIÓN DE LA PRODUCCIÓN: encargos y contratos de trabajo. Última
modificación de 23 de junio de 2022.
GPR02: GESTIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS ENCARGOS Y CONTRATOS DE TRABAJO.
Última revisión de 25 de mayo de 2022.
GPR07. INSTRUCCIÓN INTERNA PARA LA CONTRATACIÓN DE TRABAJOS CON
TERCEROS EN EL GRUPO TRAGSA. Última modificación de 9 de mayo de 2019.
Por referencia de las citadas instrucciones, se tiene constancia, además, de la instrucción GPR06
GESTIÓN DE LA PRODUCCIÓN: PROGRAMACIÓN Y PLANIFICACIÓN DE ACTUACIONES
PRODUCTIVAS, que no ha sido objeto de análisis.
Para la gestión de los expedientes de encargos TRAGSA cuenta con una herramienta
denominada “Peoplesoft” para el seguimiento de los encargos, recursos humanos, auditorías
internas, y presupuestos que, en principio, debe contener toda la documentación (tanto
actuaciones obligatorias, como no obligatorias, actuaciones previas, encargos entre empresas del
Grupo…) y para la tarifación de los presupuestos dispone del programa “Presto” que contiene
todas las tarifas aplicables a las diferentes unidades que conforman los presupuestos.
En la instrucción GPR02, se establece que el presupuesto de los encargos, si bien se realizará en
“Presto”, deberá introducirse en “PeopleSoft”, así como cualquier modificación posterior.
Asimismo, deben registrarse los motivos por los que se han producido movimientos en los
encargos.
El resto de las referencias relativas a la gestión informática de los proyectos, se hacen con la
denominación de “sistema informático”. De este modo, se establece en la GPR01, entre otras
cosas, que todos los movimientos de altas, modificaciones, anulaciones y cierres deben quedar
registrados en el sistema informático de manera inmediata, siendo competencia de la unidad
productiva correspondiente. Se ha establecido un sistema de control, de forma que el sistema no
permite cerrar actuaciones con pendiente de cobro, anticipo de ventas, pendiente de certificar,
saldo de anticipos distintos de cero, o con diferencias de impuesto entre lo realizado y lo
certificado. Este sistema ha provocado que, en un primer momento, al solicitar la muestra se
incluyeran encargos que estaban abiertos en el ejercicio 2021, pero que no tenían ejecución.
La plataforma no permite descargar los expedientes completos, siendo necesario descargar
documento a documento, lo que no facilita el seguimiento eficaz de las actuaciones.
Una vez finalizados los trabajos de examen y comprobación de los expedientes a la vista de la
documentación disponible y/o facilitada por TRAGSA, con fecha 18 de septiembre, se ha tenido
constancia de la existencia de una nueva funcionalidad en “PeopleSoft” que contendría
documentos adicionales de los expedientes, a la que no se ha tenido acceso durante los trabajos
de fiscalización. No obstante, a pesar de que no se ha realizado la fiscalización utilizando esta
funcionalidad, se ha constatado, con posterioridad, que parte de la documentación que figura en la
nueva funcionalidad no se encuentra en los expedientes facilitados.
cve: BOE-A-2024-27230
Verificable en https://www.boe.es
Durante la realización de los trabajos de campo, que concluyeron el 15 de septiembre de 2023, no
ha sido posible obtener de la aplicación “PeopleSoft” toda la documentación de los expedientes,
debido a la ausencia de muchos documentos que deberían constar para el seguimiento de los
encargos (tanto fichas de actuación, como documentos de gestión).
Núm. 312
Viernes 27 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 181479
El Grupo TRAGSA cuenta con una serie de instrucciones internas reguladoras de su
funcionamiento y, en particular, para la gestión y ejecución de los encargos. Para esta
fiscalización se ha tenido acceso a las siguientes:
•
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GPR01. GESTIÓN DE LA PRODUCCIÓN: encargos y contratos de trabajo. Última
modificación de 23 de junio de 2022.
GPR02: GESTIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS ENCARGOS Y CONTRATOS DE TRABAJO.
Última revisión de 25 de mayo de 2022.
GPR07. INSTRUCCIÓN INTERNA PARA LA CONTRATACIÓN DE TRABAJOS CON
TERCEROS EN EL GRUPO TRAGSA. Última modificación de 9 de mayo de 2019.
Por referencia de las citadas instrucciones, se tiene constancia, además, de la instrucción GPR06
GESTIÓN DE LA PRODUCCIÓN: PROGRAMACIÓN Y PLANIFICACIÓN DE ACTUACIONES
PRODUCTIVAS, que no ha sido objeto de análisis.
Para la gestión de los expedientes de encargos TRAGSA cuenta con una herramienta
denominada “Peoplesoft” para el seguimiento de los encargos, recursos humanos, auditorías
internas, y presupuestos que, en principio, debe contener toda la documentación (tanto
actuaciones obligatorias, como no obligatorias, actuaciones previas, encargos entre empresas del
Grupo…) y para la tarifación de los presupuestos dispone del programa “Presto” que contiene
todas las tarifas aplicables a las diferentes unidades que conforman los presupuestos.
En la instrucción GPR02, se establece que el presupuesto de los encargos, si bien se realizará en
“Presto”, deberá introducirse en “PeopleSoft”, así como cualquier modificación posterior.
Asimismo, deben registrarse los motivos por los que se han producido movimientos en los
encargos.
El resto de las referencias relativas a la gestión informática de los proyectos, se hacen con la
denominación de “sistema informático”. De este modo, se establece en la GPR01, entre otras
cosas, que todos los movimientos de altas, modificaciones, anulaciones y cierres deben quedar
registrados en el sistema informático de manera inmediata, siendo competencia de la unidad
productiva correspondiente. Se ha establecido un sistema de control, de forma que el sistema no
permite cerrar actuaciones con pendiente de cobro, anticipo de ventas, pendiente de certificar,
saldo de anticipos distintos de cero, o con diferencias de impuesto entre lo realizado y lo
certificado. Este sistema ha provocado que, en un primer momento, al solicitar la muestra se
incluyeran encargos que estaban abiertos en el ejercicio 2021, pero que no tenían ejecución.
La plataforma no permite descargar los expedientes completos, siendo necesario descargar
documento a documento, lo que no facilita el seguimiento eficaz de las actuaciones.
Una vez finalizados los trabajos de examen y comprobación de los expedientes a la vista de la
documentación disponible y/o facilitada por TRAGSA, con fecha 18 de septiembre, se ha tenido
constancia de la existencia de una nueva funcionalidad en “PeopleSoft” que contendría
documentos adicionales de los expedientes, a la que no se ha tenido acceso durante los trabajos
de fiscalización. No obstante, a pesar de que no se ha realizado la fiscalización utilizando esta
funcionalidad, se ha constatado, con posterioridad, que parte de la documentación que figura en la
nueva funcionalidad no se encuentra en los expedientes facilitados.
cve: BOE-A-2024-27230
Verificable en https://www.boe.es
Durante la realización de los trabajos de campo, que concluyeron el 15 de septiembre de 2023, no
ha sido posible obtener de la aplicación “PeopleSoft” toda la documentación de los expedientes,
debido a la ausencia de muchos documentos que deberían constar para el seguimiento de los
encargos (tanto fichas de actuación, como documentos de gestión).
