Cortes Generales. III. Otras disposiciones. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-27230)
Resolución de 22 de octubre de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de la actividad de la Empresa de Transformación Agraria, SA, S.M.E., M.P. (TRAGSA) como medio propio, ejercicios 2021 y 2022.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 312
Viernes 27 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 181477
Se han identificado las incidencias que se señalan en el siguiente cuadro referidas a los
respectivos procesos de facturación y de certificación:
CUADRO N.º 5: INCIDENCIAS EN EL CONTROL Y SEGUIMIENTO DE EXPEDIENTES
1611015
1611025
1611015
(prórroga)
Encargo
Servicio de recogida selectiva de vidrio, papel/cartón, envases ligeros
y plásticos agrícolas y su transporte hasta el área de gestión de
residuos de Milá, 18 de mayo de 2021.
Servicio de recogida selectiva de vidrio, papel/cartón, envases ligeros
y plásticos agrícolas y su transporte hasta el área de gestión de
residuos de Milá, 25 de agosto de 2021.
1230041
Servicio de control y vigilancia para incidencias en la isla de la
Gomera, 7 de febrero de 2020.
1211211
Servicio de refuerzo de brigadas de prevención y extinción de
incendios forestales. Operativo 2021, 21 de mayo de 2021
0123433
Realización de actuaciones urgentes tendentes a la prestación del
servicio de limpieza y control de accesos de los distintos edificios y
dependencias del Ayuntamiento de Villalba, 3 de enero de 2023.
0348094
Acuerdo entre la comunidad de regantes de Zaidín (Huesca) y la
empresa de transformación agraria, S.A., S.M.E., M.P. (Tragsa) para
la ejecución de las obras de modernización de riego del sector 2 (1ª
fase), 25 de septiembre de 2018.
0729111
1947272
0749244
0467423
0469033
Solución del tránsito peatonal en la desembocadura del río Belcaire en
el T.M. de Moncofa (Castellón), 3 de julio de 2019.
Obras ordinarias de reforma de la Avenida Alcalde Sánchez Prados Plaza Virgen de África- calle Jáudenes y aledaños, en la Ciudad
Autónoma de Ceuta, 22 de diciembre de 2017.
Obras para reparar los daños producidos sobre las infraestructuras
hidráulicas de regadío afectadas por el temporal de lluvias ocurridos
entre el 11 y el 14 de septiembre de 2019, en 18 municipios de la
provincia de Alicante, 7 de octubre de 2019.
Construcción de un colegio de Educación Infantil y Primaria (CEIP) de
12 aulas de infantil, 12 de primaria, comedor y gimnasio en
Arroyomolinos, 29 de diciembre de 2017.
Terminación del edificio judicial de San Lorenzo del Escorial, 22 de
marzo de 2018.
0619113
Terminación del nuevo edificio de Juzgados en el municipio de
Navalcarnero, 19 de marzo de 2018.
0460402,
0461772,
0461782
Mantenimiento de pistas, jardines, cuadras e infraestructura del recinto
del Hipódromo de la Zarzuela de Madrid, para, respectivamente, el
primer, tercer y cuarto trimestre del 2021.
0889204
Modernización de regadíos en la comunidad de regantes de Talavera
la Real - Canal de Lobón (año 2018). orden de 16 de marzo de 2019,
referente al decreto 82/2016 de 21 de junio.
1561203
0129342
Reparación de los daños producidos por la borrasca “Filomena” en
diversos centros educativos de la comunidad autónoma dependientes
de la Consejería de Educación, Cultura y Deportes, 13 de enero de
2021.
Mantenimiento y conservaciones de las zonas verdes de titularidad
provincial, 27 de diciembre de 2019.
Incidencia
La segunda certificación es de julio, pero no se firma hasta septiembre, fecha posterior a la
factura.
La primera certificación es de septiembre, pero no se firma hasta noviembre, fecha posterior a la
factura, la segunda certificación es de octubre, pero no se firma hasta diciembre, fecha posterior
a la factura.
-La relación valorada de junio no está firmada por el coordinador de los trabajos.
-La relación valorada de diciembre es de 31/03/2021. La fecha de factura es 01/02/2021 y su
fecha de envío 25/03/2021.
-La última relación valorada, que corresponde a 7 días de trabajo, consume todo el presupuesto
del capítulo 3, demasiado elevado en comparación con el resto de las certificaciones.
-La 1ª certificación se firma el 20 de julio y la fecha de factura es 30 de junio.
-La 3ªrelación valorada se firma el 15 de noviembre y la fecha de factura es 1 de octubre.
-La 4ª certificación se firma el 10 de noviembre y la fecha de factura es 1 de octubre.
Las certificaciones son mensuales, pero se comprueba que el total de las certificaciones hasta el
30 de abril es de 151.950,49 euros, mientras que la producción en la cuenta de gestión a abril es
de 140.507,58 euros.
-Según el Pliego, la Dirección de Obra formará mensualmente una relación valorada de los
trabajos ejecutados desde la anterior. Sólo hay certificaciones mensuales de marzo de 2019 a
febrero de 2020. En septiembre de 2020 se emite la certificación final y en enero de 2021 la
certificación de liquidación. Entre marzo y agosto de 2020 hay mediciones en Peoplesoft pero no
hay certificaciones.
-En Peoplesoft hay 2 ampliaciones más sin documentación, y el expediente estaría formalizado por
879.879,82 euros (IVA excluido), que es la producción de la cuenta de gestión y el total de las
certificaciones, pero según la documentación facilitada el importe es por 859.809,63 euros.
El importe de la última relación valorada, de marzo del 2021 (liquidación) es de 318.422,46
euros, que no coincide con el importe de producción de la cuenta de gestión 320.288,08 euros.
El importe de la factura de diciembre de 2018 no coincide con la certificación de diciembre de
2018.
-Las certificaciones están acordes con lo encargado, 16.211.184,04 euros, pero la cifra de
negocio es superior al encargo.
-La primera certificación que tenemos es de un periodo de octubre a febrero 2019-2020, está sin
firmar, y no coincide con la factura.
Las certificaciones emitidas importan 8.953.621,03 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.399.686,98 euros.
Las certificaciones emitidas importan 7.873.615,37 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.147.984,33 euros.
Las certificaciones emitidas importan 9.024.278 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.962.026,71 euros.
En los tres casos las certificaciones son superiores a lo encargado y a lo que se ha reflejado en
la cifra de negocios de la cuenta de gestión. En el primer caso, el importe de la cifra de negocio
es 508.591,73 euros, mientras que el encargo es de 488.624,23 euros, en los expedientes
coincide la cifra de negocio con los encargos, pero las certificaciones son superiores en todos los
casos.
El importe de la cuenta de gestión es de 380.682,83 euros, el contrato es de 367.453,88 euros, y
la certificación es del mismo importe, pero se le suman suministros adicionales por importe de
10.924,84 euros. No coincide el sumatorio de todas las facturas con la producción de la cuenta
de gestión.
El encargo fue por 1.020.964,32 euros. La certificación única asciende a 993.151,05 euros, y la
producción según la cuenta de gestión es de 1.319.060,43 euros.
Las facturas de enero a mayo y la de octubre, tienen fecha anterior a las certificaciones
correspondientes.
cve: BOE-A-2024-27230
Verificable en https://www.boe.es
Expte.
Núm. 312
Viernes 27 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 181477
Se han identificado las incidencias que se señalan en el siguiente cuadro referidas a los
respectivos procesos de facturación y de certificación:
CUADRO N.º 5: INCIDENCIAS EN EL CONTROL Y SEGUIMIENTO DE EXPEDIENTES
1611015
1611025
1611015
(prórroga)
Encargo
Servicio de recogida selectiva de vidrio, papel/cartón, envases ligeros
y plásticos agrícolas y su transporte hasta el área de gestión de
residuos de Milá, 18 de mayo de 2021.
Servicio de recogida selectiva de vidrio, papel/cartón, envases ligeros
y plásticos agrícolas y su transporte hasta el área de gestión de
residuos de Milá, 25 de agosto de 2021.
1230041
Servicio de control y vigilancia para incidencias en la isla de la
Gomera, 7 de febrero de 2020.
1211211
Servicio de refuerzo de brigadas de prevención y extinción de
incendios forestales. Operativo 2021, 21 de mayo de 2021
0123433
Realización de actuaciones urgentes tendentes a la prestación del
servicio de limpieza y control de accesos de los distintos edificios y
dependencias del Ayuntamiento de Villalba, 3 de enero de 2023.
0348094
Acuerdo entre la comunidad de regantes de Zaidín (Huesca) y la
empresa de transformación agraria, S.A., S.M.E., M.P. (Tragsa) para
la ejecución de las obras de modernización de riego del sector 2 (1ª
fase), 25 de septiembre de 2018.
0729111
1947272
0749244
0467423
0469033
Solución del tránsito peatonal en la desembocadura del río Belcaire en
el T.M. de Moncofa (Castellón), 3 de julio de 2019.
Obras ordinarias de reforma de la Avenida Alcalde Sánchez Prados Plaza Virgen de África- calle Jáudenes y aledaños, en la Ciudad
Autónoma de Ceuta, 22 de diciembre de 2017.
Obras para reparar los daños producidos sobre las infraestructuras
hidráulicas de regadío afectadas por el temporal de lluvias ocurridos
entre el 11 y el 14 de septiembre de 2019, en 18 municipios de la
provincia de Alicante, 7 de octubre de 2019.
Construcción de un colegio de Educación Infantil y Primaria (CEIP) de
12 aulas de infantil, 12 de primaria, comedor y gimnasio en
Arroyomolinos, 29 de diciembre de 2017.
Terminación del edificio judicial de San Lorenzo del Escorial, 22 de
marzo de 2018.
0619113
Terminación del nuevo edificio de Juzgados en el municipio de
Navalcarnero, 19 de marzo de 2018.
0460402,
0461772,
0461782
Mantenimiento de pistas, jardines, cuadras e infraestructura del recinto
del Hipódromo de la Zarzuela de Madrid, para, respectivamente, el
primer, tercer y cuarto trimestre del 2021.
0889204
Modernización de regadíos en la comunidad de regantes de Talavera
la Real - Canal de Lobón (año 2018). orden de 16 de marzo de 2019,
referente al decreto 82/2016 de 21 de junio.
1561203
0129342
Reparación de los daños producidos por la borrasca “Filomena” en
diversos centros educativos de la comunidad autónoma dependientes
de la Consejería de Educación, Cultura y Deportes, 13 de enero de
2021.
Mantenimiento y conservaciones de las zonas verdes de titularidad
provincial, 27 de diciembre de 2019.
Incidencia
La segunda certificación es de julio, pero no se firma hasta septiembre, fecha posterior a la
factura.
La primera certificación es de septiembre, pero no se firma hasta noviembre, fecha posterior a la
factura, la segunda certificación es de octubre, pero no se firma hasta diciembre, fecha posterior
a la factura.
-La relación valorada de junio no está firmada por el coordinador de los trabajos.
-La relación valorada de diciembre es de 31/03/2021. La fecha de factura es 01/02/2021 y su
fecha de envío 25/03/2021.
-La última relación valorada, que corresponde a 7 días de trabajo, consume todo el presupuesto
del capítulo 3, demasiado elevado en comparación con el resto de las certificaciones.
-La 1ª certificación se firma el 20 de julio y la fecha de factura es 30 de junio.
-La 3ªrelación valorada se firma el 15 de noviembre y la fecha de factura es 1 de octubre.
-La 4ª certificación se firma el 10 de noviembre y la fecha de factura es 1 de octubre.
Las certificaciones son mensuales, pero se comprueba que el total de las certificaciones hasta el
30 de abril es de 151.950,49 euros, mientras que la producción en la cuenta de gestión a abril es
de 140.507,58 euros.
-Según el Pliego, la Dirección de Obra formará mensualmente una relación valorada de los
trabajos ejecutados desde la anterior. Sólo hay certificaciones mensuales de marzo de 2019 a
febrero de 2020. En septiembre de 2020 se emite la certificación final y en enero de 2021 la
certificación de liquidación. Entre marzo y agosto de 2020 hay mediciones en Peoplesoft pero no
hay certificaciones.
-En Peoplesoft hay 2 ampliaciones más sin documentación, y el expediente estaría formalizado por
879.879,82 euros (IVA excluido), que es la producción de la cuenta de gestión y el total de las
certificaciones, pero según la documentación facilitada el importe es por 859.809,63 euros.
El importe de la última relación valorada, de marzo del 2021 (liquidación) es de 318.422,46
euros, que no coincide con el importe de producción de la cuenta de gestión 320.288,08 euros.
El importe de la factura de diciembre de 2018 no coincide con la certificación de diciembre de
2018.
-Las certificaciones están acordes con lo encargado, 16.211.184,04 euros, pero la cifra de
negocio es superior al encargo.
-La primera certificación que tenemos es de un periodo de octubre a febrero 2019-2020, está sin
firmar, y no coincide con la factura.
Las certificaciones emitidas importan 8.953.621,03 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.399.686,98 euros.
Las certificaciones emitidas importan 7.873.615,37 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.147.984,33 euros.
Las certificaciones emitidas importan 9.024.278 euros, son superiores a la cifra de negocio
7.962.026,71 euros.
En los tres casos las certificaciones son superiores a lo encargado y a lo que se ha reflejado en
la cifra de negocios de la cuenta de gestión. En el primer caso, el importe de la cifra de negocio
es 508.591,73 euros, mientras que el encargo es de 488.624,23 euros, en los expedientes
coincide la cifra de negocio con los encargos, pero las certificaciones son superiores en todos los
casos.
El importe de la cuenta de gestión es de 380.682,83 euros, el contrato es de 367.453,88 euros, y
la certificación es del mismo importe, pero se le suman suministros adicionales por importe de
10.924,84 euros. No coincide el sumatorio de todas las facturas con la producción de la cuenta
de gestión.
El encargo fue por 1.020.964,32 euros. La certificación única asciende a 993.151,05 euros, y la
producción según la cuenta de gestión es de 1.319.060,43 euros.
Las facturas de enero a mayo y la de octubre, tienen fecha anterior a las certificaciones
correspondientes.
cve: BOE-A-2024-27230
Verificable en https://www.boe.es
Expte.
