Cortes Generales. III. Otras disposiciones. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-26877)
Resolución de 24 de septiembre de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma de Extremadura, ejercicio 2020.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 308
Lunes 23 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 177087
permanente en determinados expedientes de gasto, lo que se mantuvo hasta el 20 de junio de
2020.
El 25 de marzo de 2021 la IGCA aprobó el Plan anual de auditoría y de control financiero
permanente de 2021, que fue objeto de modificación el 25 de octubre de 2021.
Respecto al ámbito de control, el plan previó un elevado grado de cobertura, tanto desde el punto
de vista objetivo -mediante la realización de controles sobre fondos europeos, gastos
excepcionados del régimen de fiscalización previa por la crisis del COVID-19, prestaciones de
dependencia; también incluyó el control ordinario de cumplimiento presupuestario y de legalidad,
el control interno y el análisis económico-financiero- como subjetivo, puesto que se diseñaron
controles financieros sobre la AG, OOAA, entidades de derecho público, sociedades mercantiles
regionales, fundaciones y consorcios autonómicos, así como sobre entidades privadas receptoras
de subvenciones, con cargo al presupuesto de la CAEX o de la UE.
No obstante, desde la aprobación, el 5 de abril de 2019, del Informe definitivo de control financiero
referido al ejercicio 2014, no se han vuelto a incluir en los Planes de Auditoría actuaciones de
control sobre los ingresos, a pesar de que en el Informe de la Inspección General del Ministerio de
Hacienda (MINHAC) sobre los tributos cedidos correspondiente al ejercicio 2019, se recomendó la
inclusión en los Planes del control financiero del área tributaria.
De las 22 auditorías que permanecían pendientes del Plan de Auditorías 2020 fueron finalizadas a
15 de julio de 2022 veinte, siendo anulada la correspondiente al seguimiento de deficiencias
detectadas en el Grupo AVANTE por falta de medios personales. En cuanto al Plan de Auditorías
de 2021, a 15 de julio de 2022 se habían finalizado 126 de las 142 previstas (un 88,7 %).
Planes de acción
El artículo 152.ter.4. de la LH prevé que cada Consejería elabore un plan de acción con las
medidas concretas a adoptar para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e
incumplimientos relevantes que se pongan de manifiesto en los informes de control financiero
elaborados por la IGCA, relativos tanto a la gestión de la propia Consejería como a la de los
organismos y entidades públicas adscritas o dependientes y de las que ejerza la tutela.
cve: BOE-A-2024-26877
Verificable en https://www.boe.es
Conforme al citado artículo -si bien tras solicitud de la IGCA realizada el 7 de octubre de 2021- se
elaboraron planes de acción por parte de las seis Consejerías obligadas a ello, con las medidas
correctoras de las deficiencias puestas de manifiesto en los informes de auditorías realizados
sobre dieciocho de sus entidades adscritas, correspondientes al plan de control del ejercicio 2020.
Estos planes fueron elaborados excediendo el plazo previsto en el mencionado artículo. Como
resultado de la valoración realizada por la IGCA de la adecuación de los citados planes de acción
para solventar las deficiencias señaladas (artículo 152 ter.6 de la LH), se dedujo la necesidad de
subsanación de un 80 % de las medidas propuestas, según se desglosa en el siguiente cuadro.
Núm. 308
Lunes 23 de diciembre de 2024
Sec. III. Pág. 177087
permanente en determinados expedientes de gasto, lo que se mantuvo hasta el 20 de junio de
2020.
El 25 de marzo de 2021 la IGCA aprobó el Plan anual de auditoría y de control financiero
permanente de 2021, que fue objeto de modificación el 25 de octubre de 2021.
Respecto al ámbito de control, el plan previó un elevado grado de cobertura, tanto desde el punto
de vista objetivo -mediante la realización de controles sobre fondos europeos, gastos
excepcionados del régimen de fiscalización previa por la crisis del COVID-19, prestaciones de
dependencia; también incluyó el control ordinario de cumplimiento presupuestario y de legalidad,
el control interno y el análisis económico-financiero- como subjetivo, puesto que se diseñaron
controles financieros sobre la AG, OOAA, entidades de derecho público, sociedades mercantiles
regionales, fundaciones y consorcios autonómicos, así como sobre entidades privadas receptoras
de subvenciones, con cargo al presupuesto de la CAEX o de la UE.
No obstante, desde la aprobación, el 5 de abril de 2019, del Informe definitivo de control financiero
referido al ejercicio 2014, no se han vuelto a incluir en los Planes de Auditoría actuaciones de
control sobre los ingresos, a pesar de que en el Informe de la Inspección General del Ministerio de
Hacienda (MINHAC) sobre los tributos cedidos correspondiente al ejercicio 2019, se recomendó la
inclusión en los Planes del control financiero del área tributaria.
De las 22 auditorías que permanecían pendientes del Plan de Auditorías 2020 fueron finalizadas a
15 de julio de 2022 veinte, siendo anulada la correspondiente al seguimiento de deficiencias
detectadas en el Grupo AVANTE por falta de medios personales. En cuanto al Plan de Auditorías
de 2021, a 15 de julio de 2022 se habían finalizado 126 de las 142 previstas (un 88,7 %).
Planes de acción
El artículo 152.ter.4. de la LH prevé que cada Consejería elabore un plan de acción con las
medidas concretas a adoptar para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e
incumplimientos relevantes que se pongan de manifiesto en los informes de control financiero
elaborados por la IGCA, relativos tanto a la gestión de la propia Consejería como a la de los
organismos y entidades públicas adscritas o dependientes y de las que ejerza la tutela.
cve: BOE-A-2024-26877
Verificable en https://www.boe.es
Conforme al citado artículo -si bien tras solicitud de la IGCA realizada el 7 de octubre de 2021- se
elaboraron planes de acción por parte de las seis Consejerías obligadas a ello, con las medidas
correctoras de las deficiencias puestas de manifiesto en los informes de auditorías realizados
sobre dieciocho de sus entidades adscritas, correspondientes al plan de control del ejercicio 2020.
Estos planes fueron elaborados excediendo el plazo previsto en el mencionado artículo. Como
resultado de la valoración realizada por la IGCA de la adecuación de los citados planes de acción
para solventar las deficiencias señaladas (artículo 152 ter.6 de la LH), se dedujo la necesidad de
subsanación de un 80 % de las medidas propuestas, según se desglosa en el siguiente cuadro.
