III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-16736)
Resolución de 21 de mayo de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización del otorgamiento de avales del Estado por medio de las líneas ICO para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19, ejercicio 2020.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104262
reflejaba en la documentación de COPER un aval de 105 millones de euros por el 70 % del importe
financiado y, sin embargo, los datos en Banc@ico para esta operación atribuían un aval de 90
millones por el 60 % de la financiación obtenida. Otra operación, por un importe de financiación de
80 millones de euros, reflejaba en la documentación de COPER un aval de 56 millones de euros
por el 70 % del importe financiado y, sin embargo, los datos en Banc@ico para esta operación
recogían un aval de 48 millones por el 60 % de la financiación obtenida. En una de las operaciones
aprobadas por COPER, por importe de 50 millones de euros, no coincidían los datos sobre el TAE
de la operación reflejados en Banc@ico y en la ficha de elegibilidad tomada como base para la
autorización de COPER.
2.106. Se ha detectado que cuatro clientes con 38 operaciones en las Líneas Liquidez e Inversión,
con unos importes de financiación y de aval de 131.112.255 euros y 84.727.353 euros,
respectivamente, también firmaron contratos marco MARF y tenían emisiones de pagarés a 31 de
diciembre de 2020. Estas operaciones no se habían sometido a la autorización de COPER a pesar
de que, al acumular su importe con el de las formalizadas mediante emisiones MARF, superaban
los 50 millones de euros y, por lo tanto, conforme a los manuales de procedimientos internos del
ICO, deberían de haber sido autorizadas por COPER, ascendiendo la financiación y el aval total (en
conjunto para las Líneas Liquidez, Inversión y MARF) a 292.212.255 euros y 194.866.263 euros,
respectivamente.
2.107. Hay que aclarar que el proceso de elaboración de las propuestas a COPER no está
automatizado con la aplicación Banc@ico, de manera que los certificados de aprobación de las
operaciones por COPER no incluyen referencias que permitan una identificación inequívoca de esas
mismas operaciones en Banc@ico. Se han detectado errores en los códigos internos utilizados por
COPER para el seguimiento individualizado de las operaciones (en once de ellas). Asimismo, en la
transcripción de los datos de Banc@ico a los certificados de COPER se han encontrado errores en
la asignación de los CIF a los clientes (en 53 operaciones de las 971 aprobadas, que sumaban unos
importes totales de 705 millones de euros de crédito y 488 millones de euros de aval). También se
detectaron discrepancias entre los importes de la financiación y del aval reflejados en Banc@ico y
en los certificados de COPER para las mismas operaciones (que se detallarán en puntos siguientes
de este Informe). Además, los importes de las operaciones que se sometieron a la autorización de
COPER estaban redondeados en millones de euros, lo que ha dado lugar, también, a diferencias
de redondeos entre los importes de las operaciones en Banc@ico y en los certificados de COPER,
dificultando aún más la identificación de las operaciones.
2.109. Las actuaciones fiscalizadoras han incluido consultas de los datos reflejados en Banc@ico
sobre las operaciones realizadas por los clientes cuyas operaciones habían sido aprobadas por
COPER. En estas consultas se ha puesto de manifiesto que había más operaciones de esos clientes
en Banc@ico de las que habían sido aprobadas por COPER. En concreto, se detectaron 41
operaciones de 25 de estos clientes (por unos importes totales de 210.099.000 euros de crédito
cve: BOE-A-2024-16736
Verificable en https://www.boe.es
2.108. La mayor parte de las operaciones aprobadas por COPER, hasta completar las 971
autorizaciones que se aprobaron en 2020, fueron supuestos de operaciones que superaron los 50
millones de euros acumulando su importe, así como de operaciones que superaban este importe
acumulando las realizadas por distintas empresas del mismo grupo empresarial. El cotejo de los
datos de Banc@ico con el contenido de los certificados emitidos por COPER permitió detectar
supuestos en los que, aunque el importe acumulado de las operaciones de financiación de una
empresa superaba los 50 millones de euros, no se sometieron al análisis y a la aprobación de
COPER todas las operaciones de esa empresa o las de todas las empresas de un mismo grupo
empresarial. También se han detectado operaciones en las que el ICO participó como entidad
financiera, concediendo toda o parte de la financiación (en créditos sindicados), que no se
sometieron a COPER.
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104262
reflejaba en la documentación de COPER un aval de 105 millones de euros por el 70 % del importe
financiado y, sin embargo, los datos en Banc@ico para esta operación atribuían un aval de 90
millones por el 60 % de la financiación obtenida. Otra operación, por un importe de financiación de
80 millones de euros, reflejaba en la documentación de COPER un aval de 56 millones de euros
por el 70 % del importe financiado y, sin embargo, los datos en Banc@ico para esta operación
recogían un aval de 48 millones por el 60 % de la financiación obtenida. En una de las operaciones
aprobadas por COPER, por importe de 50 millones de euros, no coincidían los datos sobre el TAE
de la operación reflejados en Banc@ico y en la ficha de elegibilidad tomada como base para la
autorización de COPER.
2.106. Se ha detectado que cuatro clientes con 38 operaciones en las Líneas Liquidez e Inversión,
con unos importes de financiación y de aval de 131.112.255 euros y 84.727.353 euros,
respectivamente, también firmaron contratos marco MARF y tenían emisiones de pagarés a 31 de
diciembre de 2020. Estas operaciones no se habían sometido a la autorización de COPER a pesar
de que, al acumular su importe con el de las formalizadas mediante emisiones MARF, superaban
los 50 millones de euros y, por lo tanto, conforme a los manuales de procedimientos internos del
ICO, deberían de haber sido autorizadas por COPER, ascendiendo la financiación y el aval total (en
conjunto para las Líneas Liquidez, Inversión y MARF) a 292.212.255 euros y 194.866.263 euros,
respectivamente.
2.107. Hay que aclarar que el proceso de elaboración de las propuestas a COPER no está
automatizado con la aplicación Banc@ico, de manera que los certificados de aprobación de las
operaciones por COPER no incluyen referencias que permitan una identificación inequívoca de esas
mismas operaciones en Banc@ico. Se han detectado errores en los códigos internos utilizados por
COPER para el seguimiento individualizado de las operaciones (en once de ellas). Asimismo, en la
transcripción de los datos de Banc@ico a los certificados de COPER se han encontrado errores en
la asignación de los CIF a los clientes (en 53 operaciones de las 971 aprobadas, que sumaban unos
importes totales de 705 millones de euros de crédito y 488 millones de euros de aval). También se
detectaron discrepancias entre los importes de la financiación y del aval reflejados en Banc@ico y
en los certificados de COPER para las mismas operaciones (que se detallarán en puntos siguientes
de este Informe). Además, los importes de las operaciones que se sometieron a la autorización de
COPER estaban redondeados en millones de euros, lo que ha dado lugar, también, a diferencias
de redondeos entre los importes de las operaciones en Banc@ico y en los certificados de COPER,
dificultando aún más la identificación de las operaciones.
2.109. Las actuaciones fiscalizadoras han incluido consultas de los datos reflejados en Banc@ico
sobre las operaciones realizadas por los clientes cuyas operaciones habían sido aprobadas por
COPER. En estas consultas se ha puesto de manifiesto que había más operaciones de esos clientes
en Banc@ico de las que habían sido aprobadas por COPER. En concreto, se detectaron 41
operaciones de 25 de estos clientes (por unos importes totales de 210.099.000 euros de crédito
cve: BOE-A-2024-16736
Verificable en https://www.boe.es
2.108. La mayor parte de las operaciones aprobadas por COPER, hasta completar las 971
autorizaciones que se aprobaron en 2020, fueron supuestos de operaciones que superaron los 50
millones de euros acumulando su importe, así como de operaciones que superaban este importe
acumulando las realizadas por distintas empresas del mismo grupo empresarial. El cotejo de los
datos de Banc@ico con el contenido de los certificados emitidos por COPER permitió detectar
supuestos en los que, aunque el importe acumulado de las operaciones de financiación de una
empresa superaba los 50 millones de euros, no se sometieron al análisis y a la aprobación de
COPER todas las operaciones de esa empresa o las de todas las empresas de un mismo grupo
empresarial. También se han detectado operaciones en las que el ICO participó como entidad
financiera, concediendo toda o parte de la financiación (en créditos sindicados), que no se
sometieron a COPER.
