III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-16736)
Resolución de 21 de mayo de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización del otorgamiento de avales del Estado por medio de las líneas ICO para hacer frente al impacto económico y social del COVID-19, ejercicio 2020.
82 páginas totales
Página
Zahoribo únicamente muestra información pública que han sido publicada previamente por organismos oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104242
estos casos el cliente se había constituido o iniciado su actividad después de abril de 2020, ya
declarada la pandemia y adoptadas las medidas que se fiscalizan. Por su parte, en la Línea
Inversión había 1.151 operaciones en las que los clientes tenían fecha de constitución o inicio de la
actividad en 2020, de las cuales en 928 casos el cliente se había constituido después de abril de
2020. Tras la solicitud en el curso de la fiscalización de una explicación de estos datos, la entidad
fiscalizada realizó un proceso de averiguación y corrección de los mismos, solicitando la información
correspondiente a las entidades financieras. De acuerdo con las conclusiones de este proceso, casi
el 94 % de estas operaciones correspondía a una entidad financiera, que justificó la carga de estos
datos por un fallo en la programación del fichero XML de carga de las operaciones y, a falta de
comprobar 147 operaciones, únicamente se habían confirmado 1.660 clientes que tenían fecha real
de constitución de las empresas o inicio de la actividad de los autónomos en el año 2020.
2.39. El campo número 19 se denomina “Fondos Propios (€)”. Se ha comprobado que en este
campo el valor atribuido a todos los autónomos ha sido correcto (cero), lo que según la validación
interna de Banc@ico significa que este campo se dejó en blanco para los autónomos. Sin embargo,
se han detectado casos de empresas en las que este campo indica que los fondos propios son cero
o, incluso, negativos. El sistema permite atribuir cualquier valor a los fondos propios, lo que facilita
que puedan introducirse datos erróneos o incongruentes. Es difícil encontrar un significado
económico a fondos propios cero o negativos, y más difícil aún es justificar el análisis de elegibilidad
y de riesgos que pudiera realizar una entidad financiera para conceder financiación a empresas sin
fondos propios o con fondos propios negativos.
2.41. En la Línea Inversión, a 31 de diciembre de 2020, más del 5 % de las operaciones avaladas
lo habían sido a empresas que según la aplicación presentaban fondos propios cero o negativos,
correspondiendo estas operaciones a 511 empresas beneficiarias de los avales ICO COVID-19.
Estas empresas también habían accedido a la financiación avalada en unos casos por el subtramo
de PYME y en otros por el de no PYME. El número de operaciones realizadas por empresas que
en la aplicación informática tenían fondos propios cero ascendió a 381 (tres de ellas en el subtramo
no PYME). Por su parte, el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación
informática tenían fondos propios negativos ascendió a 150 (cinco en el subtramo no PYME). Las
comprobaciones realizadas sobre los datos incorporados a este campo han puesto de manifiesto
que, aunque fueron siete las entidades financieras que formalizaron operaciones con empresas que
según la aplicación tenían fondos propios negativos, la mayoría de estas operaciones (87 de las
150) se concentran en una sola entidad bancaria.
cve: BOE-A-2024-16736
Verificable en https://www.boe.es
2.40. Los importes de financiación y aval correspondientes a estas operaciones en las que el
avalado tiene fondos propios cero o negativos, tanto en la Línea Liquidez como en la Línea
Inversión, se reflejan en el Cuadro 8. Según los datos incorporados a Banc@ico correspondientes
a las operaciones de la Línea Liquidez en estado Correcto ICO, a 31 de diciembre de 2020, más del
15 % de las operaciones avaladas lo habían sido a empresas que según la aplicación presentaban
fondos propios cero o negativos, correspondiendo estas operaciones a 74.983 empresas
beneficiarias de los avales ICO COVID-19. Estas empresas habían accedido a la financiación
avalada en unos casos por el subtramo de PYME y en otros por el de no PYME. Como se observa
en el Cuadro 8, el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación informática
tenían fondos propios cero ascendió a 88.473 (372 de ellas en el subtramo no PYME). Por su parte,
el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación informática tenían fondos
propios negativos ascendió a 9.388 (85 en el subtramo no PYME). Las comprobaciones realizadas
sobre los datos incorporados a este campo han puesto de manifiesto que, aunque fueron 27 las
entidades financieras que formalizaron operaciones con empresas que reflejaron fondos propios
negativos, la mayoría de estas operaciones (5.825 de las señaladas 9.388) se concentran en una
sola entidad financiera.
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104242
estos casos el cliente se había constituido o iniciado su actividad después de abril de 2020, ya
declarada la pandemia y adoptadas las medidas que se fiscalizan. Por su parte, en la Línea
Inversión había 1.151 operaciones en las que los clientes tenían fecha de constitución o inicio de la
actividad en 2020, de las cuales en 928 casos el cliente se había constituido después de abril de
2020. Tras la solicitud en el curso de la fiscalización de una explicación de estos datos, la entidad
fiscalizada realizó un proceso de averiguación y corrección de los mismos, solicitando la información
correspondiente a las entidades financieras. De acuerdo con las conclusiones de este proceso, casi
el 94 % de estas operaciones correspondía a una entidad financiera, que justificó la carga de estos
datos por un fallo en la programación del fichero XML de carga de las operaciones y, a falta de
comprobar 147 operaciones, únicamente se habían confirmado 1.660 clientes que tenían fecha real
de constitución de las empresas o inicio de la actividad de los autónomos en el año 2020.
2.39. El campo número 19 se denomina “Fondos Propios (€)”. Se ha comprobado que en este
campo el valor atribuido a todos los autónomos ha sido correcto (cero), lo que según la validación
interna de Banc@ico significa que este campo se dejó en blanco para los autónomos. Sin embargo,
se han detectado casos de empresas en las que este campo indica que los fondos propios son cero
o, incluso, negativos. El sistema permite atribuir cualquier valor a los fondos propios, lo que facilita
que puedan introducirse datos erróneos o incongruentes. Es difícil encontrar un significado
económico a fondos propios cero o negativos, y más difícil aún es justificar el análisis de elegibilidad
y de riesgos que pudiera realizar una entidad financiera para conceder financiación a empresas sin
fondos propios o con fondos propios negativos.
2.41. En la Línea Inversión, a 31 de diciembre de 2020, más del 5 % de las operaciones avaladas
lo habían sido a empresas que según la aplicación presentaban fondos propios cero o negativos,
correspondiendo estas operaciones a 511 empresas beneficiarias de los avales ICO COVID-19.
Estas empresas también habían accedido a la financiación avalada en unos casos por el subtramo
de PYME y en otros por el de no PYME. El número de operaciones realizadas por empresas que
en la aplicación informática tenían fondos propios cero ascendió a 381 (tres de ellas en el subtramo
no PYME). Por su parte, el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación
informática tenían fondos propios negativos ascendió a 150 (cinco en el subtramo no PYME). Las
comprobaciones realizadas sobre los datos incorporados a este campo han puesto de manifiesto
que, aunque fueron siete las entidades financieras que formalizaron operaciones con empresas que
según la aplicación tenían fondos propios negativos, la mayoría de estas operaciones (87 de las
150) se concentran en una sola entidad bancaria.
cve: BOE-A-2024-16736
Verificable en https://www.boe.es
2.40. Los importes de financiación y aval correspondientes a estas operaciones en las que el
avalado tiene fondos propios cero o negativos, tanto en la Línea Liquidez como en la Línea
Inversión, se reflejan en el Cuadro 8. Según los datos incorporados a Banc@ico correspondientes
a las operaciones de la Línea Liquidez en estado Correcto ICO, a 31 de diciembre de 2020, más del
15 % de las operaciones avaladas lo habían sido a empresas que según la aplicación presentaban
fondos propios cero o negativos, correspondiendo estas operaciones a 74.983 empresas
beneficiarias de los avales ICO COVID-19. Estas empresas habían accedido a la financiación
avalada en unos casos por el subtramo de PYME y en otros por el de no PYME. Como se observa
en el Cuadro 8, el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación informática
tenían fondos propios cero ascendió a 88.473 (372 de ellas en el subtramo no PYME). Por su parte,
el número de operaciones realizadas por empresas que en la aplicación informática tenían fondos
propios negativos ascendió a 9.388 (85 en el subtramo no PYME). Las comprobaciones realizadas
sobre los datos incorporados a este campo han puesto de manifiesto que, aunque fueron 27 las
entidades financieras que formalizaron operaciones con empresas que reflejaron fondos propios
negativos, la mayoría de estas operaciones (5.825 de las señaladas 9.388) se concentran en una
sola entidad financiera.
