III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-16733)
Resolución de 21 de mayo de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de las medidas tomadas por el Grupo RENFE en relación con las restricciones de movilidad de viajeros implantadas durante el ejercicio 2020.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104020
Entre los servicios que, de forma centralizada, RO presta a las sociedades del Grupo se encuentra
la gestión de la tesorería y del endeudamiento. De este modo, las filiales no presentan saldo de
tesorería, salvo por los saldos de caja y de las máquinas de autoventa o por la tesorería de las UTEs
en las que participan, ya que los ingresos y los pagos diarios se gestionan directamente por la
matriz, RO. Por otra parte, todas las operaciones de préstamo del Grupo las formaliza RO, que, a
su vez, en función de sus necesidades financieras, otorga préstamos a sus filiales. De esta manera,
la deuda con entidades de crédito que figura en la contabilidad de las filiales (deuda “espejo”) lo es
con RO y, en la contabilidad de la matriz, en el activo figuran los derechos por la deuda de las
filiales; estos saldos acreedores y deudores se eliminan en el proceso de consolidación del Grupo.
II.3.1- Operaciones de endeudamiento formalizadas en 2020
Corresponde al Consejo de Administración de RO autorizar las operaciones de endeudamiento del
Grupo. Así, el Consejo de Administración de RO de 27 de abril de 2020, autorizó a la Entidad a
efectuar la toma de financiación a largo o corto plazo durante 2020, conforme a las siguientes
características: hasta un máximo de 947 millones de euros, en una o varias operaciones (en dicho
importe se incluyen los 250 millones que estaban autorizados por Ley de PGE más las
refinanciaciones necesarias por vencimiento de operaciones, por 697 millones), y a un tipo fijo o
variable en función de las condiciones del mercado financiero. Posteriormente, el Consejo de
Administración de RO de 28 de septiembre de 2020, en virtud de la ampliación del límite de
endeudamiento prevista en el Real Decreto-ley 26/2020, autorizó la toma de financiación, a largo o
a corto plazo, de hasta 750 millones adicionales, con lo que el importe total autorizado en 2020 fue
de 1.697 millones. En ambos acuerdos se estableció que la Dirección General EconómicoFinanciera informaría al Consejo de los términos y condiciones concretos de las operaciones
concertadas.
En virtud de las autorizaciones de su Consejo de Administración, RO formalizó durante el ejercicio
2020 nueve operaciones de préstamo por importe de 1.528,2 millones de euros con distintas
entidades de crédito, nacionales e internacionales, y tres operaciones de crédito por un total de 130
millones, si bien estas líneas de crédito no llegaron a ser utilizadas. El siguiente cuadro detalla las
operaciones de préstamo formalizadas y sus principales características:
CUADRO N.º 17: Operaciones de préstamos formalizadas durante 2020
(en euros)
Comisión de
administración Gastos financ
Entidad
Importe
anual
2020
(%)
Caixabank
300.000.000
15/04/2020
04/05/2021
63.934,43
0,03
Cajamar
150.000.000
23/06/2020
23/06/2021
40.000,00
0,05
Sabadell
150.000.000
23/06/2020
23/06/2021
-0,00
Eurofima (1)
103.200.000
30/06/2020
20/05/2030
0,15
0,12
141.228,49
Eurofima (1)
200.000.000
30/06/2020
10/10/2034
0,32
0,12
446.027,40
Eurofima (1)
172.000.000
03/08/2020
10/10/2034
0,23
0,12
249.046,58
Eurofima
103.000.000
03/08/2020
10/10/2034
0,23
0,12
149.138,36
Eurofima
250.000.000
21/12/2020
21/12/2024
(0,43)
0,12
(23.356,16)
BEI
100.000.000
22/12/2020
22/12/2050
0,44
12.222,22
Total
1.528.200.000
Suma gastos financieros 1.078.241,31
(1) Operaciones cuyos fondos se han aplicado a la amortización de otras operaciones que vencían en 2020.
Fuente: Elaboración propia a partir de la documentación aportada.
Fecha de
vencimiento
Tipo de
interés
(%)
cve: BOE-A-2024-16733
Verificable en https://www.boe.es
Fecha de
disposición
Núm. 194
Lunes 12 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 104020
Entre los servicios que, de forma centralizada, RO presta a las sociedades del Grupo se encuentra
la gestión de la tesorería y del endeudamiento. De este modo, las filiales no presentan saldo de
tesorería, salvo por los saldos de caja y de las máquinas de autoventa o por la tesorería de las UTEs
en las que participan, ya que los ingresos y los pagos diarios se gestionan directamente por la
matriz, RO. Por otra parte, todas las operaciones de préstamo del Grupo las formaliza RO, que, a
su vez, en función de sus necesidades financieras, otorga préstamos a sus filiales. De esta manera,
la deuda con entidades de crédito que figura en la contabilidad de las filiales (deuda “espejo”) lo es
con RO y, en la contabilidad de la matriz, en el activo figuran los derechos por la deuda de las
filiales; estos saldos acreedores y deudores se eliminan en el proceso de consolidación del Grupo.
II.3.1- Operaciones de endeudamiento formalizadas en 2020
Corresponde al Consejo de Administración de RO autorizar las operaciones de endeudamiento del
Grupo. Así, el Consejo de Administración de RO de 27 de abril de 2020, autorizó a la Entidad a
efectuar la toma de financiación a largo o corto plazo durante 2020, conforme a las siguientes
características: hasta un máximo de 947 millones de euros, en una o varias operaciones (en dicho
importe se incluyen los 250 millones que estaban autorizados por Ley de PGE más las
refinanciaciones necesarias por vencimiento de operaciones, por 697 millones), y a un tipo fijo o
variable en función de las condiciones del mercado financiero. Posteriormente, el Consejo de
Administración de RO de 28 de septiembre de 2020, en virtud de la ampliación del límite de
endeudamiento prevista en el Real Decreto-ley 26/2020, autorizó la toma de financiación, a largo o
a corto plazo, de hasta 750 millones adicionales, con lo que el importe total autorizado en 2020 fue
de 1.697 millones. En ambos acuerdos se estableció que la Dirección General EconómicoFinanciera informaría al Consejo de los términos y condiciones concretos de las operaciones
concertadas.
En virtud de las autorizaciones de su Consejo de Administración, RO formalizó durante el ejercicio
2020 nueve operaciones de préstamo por importe de 1.528,2 millones de euros con distintas
entidades de crédito, nacionales e internacionales, y tres operaciones de crédito por un total de 130
millones, si bien estas líneas de crédito no llegaron a ser utilizadas. El siguiente cuadro detalla las
operaciones de préstamo formalizadas y sus principales características:
CUADRO N.º 17: Operaciones de préstamos formalizadas durante 2020
(en euros)
Comisión de
administración Gastos financ
Entidad
Importe
anual
2020
(%)
Caixabank
300.000.000
15/04/2020
04/05/2021
63.934,43
0,03
Cajamar
150.000.000
23/06/2020
23/06/2021
40.000,00
0,05
Sabadell
150.000.000
23/06/2020
23/06/2021
-0,00
Eurofima (1)
103.200.000
30/06/2020
20/05/2030
0,15
0,12
141.228,49
Eurofima (1)
200.000.000
30/06/2020
10/10/2034
0,32
0,12
446.027,40
Eurofima (1)
172.000.000
03/08/2020
10/10/2034
0,23
0,12
249.046,58
Eurofima
103.000.000
03/08/2020
10/10/2034
0,23
0,12
149.138,36
Eurofima
250.000.000
21/12/2020
21/12/2024
(0,43)
0,12
(23.356,16)
BEI
100.000.000
22/12/2020
22/12/2050
0,44
12.222,22
Total
1.528.200.000
Suma gastos financieros 1.078.241,31
(1) Operaciones cuyos fondos se han aplicado a la amortización de otras operaciones que vencían en 2020.
Fuente: Elaboración propia a partir de la documentación aportada.
Fecha de
vencimiento
Tipo de
interés
(%)
cve: BOE-A-2024-16733
Verificable en https://www.boe.es
Fecha de
disposición
