III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-16159)
Resolución de 30 de abril de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de las medidas adoptadas en el ámbito de la Administración General del Estado para la implantación del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia.
108 páginas totales
Página
Zahoribo únicamente muestra información pública que han sido publicada previamente por organismos oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 188
Lunes 5 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 99478
al menos en relación con el seguimiento de las recomendaciones de los informes ya evacuados
de forma centralizada.
II.6.5.2. EL PLAN DE CONTROL DE FONDOS EUROPEOS
La Resolución de la IGAE, de 28 de julio de 2021, aprobó el Plan de control de fondos europeos
2021-2022 (PLAN IGAE 2022) que comprende, entre otras, las auditorías del MRR. Respecto de
estas últimas señala los siguientes tipos:
a) Auditoría del sistema de seguimiento del MRR.
b) Auditorías de sistemas sobre prevención del fraude, corrupción, conflicto de intereses y
doble financiación.
c) Auditorías sobre los HYO recogidos en las solicitudes de pago presentadas a la Comisión
Europea en el ámbito temporal de este plan de control.
d) Auditorías sobre la legalidad y regularidad del gasto ejecutado con cargo al MRR.
No obstante, dado que, a esa fecha no se había elaborado la EA, el anexo IV del plan señala, sin
mayor detalle, que las auditorías a realizar en el periodo 2021-2022 con relación al MRR habrían
de ser una auditoría de sistemas de seguimiento y un número indeterminado de auditorías de
sistemas de prevención del fraude, de HYO y de legalidad y regularidad, indicando que se
determinarían más adelante por la ONA. Por ello, el citado anexo ha sido modificado en dos
ocasiones, una el 27 de diciembre de 2021 añadiendo dos auditorías de sistemas de control y
gestión del MTED y del MTMA y otra del 20 de enero 2022 añadiendo las auditorias de las
solicitudes de pago primera y segunda.
Las auditorías elaboradas por la Autoridad de Control en relación con los sistemas de gestión y
control se han limitado, hasta el momento, a determinados departamentos y entidades vinculadas,
basando estos trabajos en una metodología normalizada para verificar si el sistema de gestión y
control del organismo funciona adecuadamente, para garantizar el cumplimiento de lo dispuesto
en el artículo 22.1 RMRR, y en consonancia, la protección de los intereses financieros de la UE,
así como otros artículos del mismo que recogen principios de obligado cumplimiento (artículos 5, 9
y 34) configurándose un sistema de once requisitos clave.
Como se ha expuesto en el epígrafe II.5.2 del presente Informe, en septiembre de 2021 y para
acreditar el hito 173 incluido en el componente 11 (inversión 5 del PRTR), se llevó a cabo una
auditoría externa del sistema, que servía de respaldo a la primera solicitud de fondos. El objetivo
de esta revisión fue la verificación de los elementos definidos y exigidos en el PRTR y la
existencia de políticas y procedimientos conforme a lo exigido por la normativa UNE ISO/IEC
27002:2017. Dadas las responsabilidades de la OIP (unidad de la propia IGAE) en la elaboración
de COFFEE-MRR, la IGAE, como Autoridad de Control, para garantizar la independencia en la
auditoría y evitar un posible conflicto de interés, optó porque la verificación del cumplimiento de
este hito se realizara por un auditor externo.
INFORME DE FISCALIZACIÓN APROBADO POR EL PLENO DEL TRIBUNAL DE CUENTAS EL 20/12/2023
68
cve: BOE-A-2024-16159
Verificable en https://www.boe.es
Analizados los seis informes de auditoría aprobados hasta septiembre de 2022 en relación con el
mencionado plan de auditorías previsto para los ejercicios 2021-2022 y referidos al control de los
sistemas, se constata la emisión de opiniones favorables con deficiencias de tipo leve, algunas de
las cuales se recogen en los apartados precedentes de este Informe.
Núm. 188
Lunes 5 de agosto de 2024
Sec. III. Pág. 99478
al menos en relación con el seguimiento de las recomendaciones de los informes ya evacuados
de forma centralizada.
II.6.5.2. EL PLAN DE CONTROL DE FONDOS EUROPEOS
La Resolución de la IGAE, de 28 de julio de 2021, aprobó el Plan de control de fondos europeos
2021-2022 (PLAN IGAE 2022) que comprende, entre otras, las auditorías del MRR. Respecto de
estas últimas señala los siguientes tipos:
a) Auditoría del sistema de seguimiento del MRR.
b) Auditorías de sistemas sobre prevención del fraude, corrupción, conflicto de intereses y
doble financiación.
c) Auditorías sobre los HYO recogidos en las solicitudes de pago presentadas a la Comisión
Europea en el ámbito temporal de este plan de control.
d) Auditorías sobre la legalidad y regularidad del gasto ejecutado con cargo al MRR.
No obstante, dado que, a esa fecha no se había elaborado la EA, el anexo IV del plan señala, sin
mayor detalle, que las auditorías a realizar en el periodo 2021-2022 con relación al MRR habrían
de ser una auditoría de sistemas de seguimiento y un número indeterminado de auditorías de
sistemas de prevención del fraude, de HYO y de legalidad y regularidad, indicando que se
determinarían más adelante por la ONA. Por ello, el citado anexo ha sido modificado en dos
ocasiones, una el 27 de diciembre de 2021 añadiendo dos auditorías de sistemas de control y
gestión del MTED y del MTMA y otra del 20 de enero 2022 añadiendo las auditorias de las
solicitudes de pago primera y segunda.
Las auditorías elaboradas por la Autoridad de Control en relación con los sistemas de gestión y
control se han limitado, hasta el momento, a determinados departamentos y entidades vinculadas,
basando estos trabajos en una metodología normalizada para verificar si el sistema de gestión y
control del organismo funciona adecuadamente, para garantizar el cumplimiento de lo dispuesto
en el artículo 22.1 RMRR, y en consonancia, la protección de los intereses financieros de la UE,
así como otros artículos del mismo que recogen principios de obligado cumplimiento (artículos 5, 9
y 34) configurándose un sistema de once requisitos clave.
Como se ha expuesto en el epígrafe II.5.2 del presente Informe, en septiembre de 2021 y para
acreditar el hito 173 incluido en el componente 11 (inversión 5 del PRTR), se llevó a cabo una
auditoría externa del sistema, que servía de respaldo a la primera solicitud de fondos. El objetivo
de esta revisión fue la verificación de los elementos definidos y exigidos en el PRTR y la
existencia de políticas y procedimientos conforme a lo exigido por la normativa UNE ISO/IEC
27002:2017. Dadas las responsabilidades de la OIP (unidad de la propia IGAE) en la elaboración
de COFFEE-MRR, la IGAE, como Autoridad de Control, para garantizar la independencia en la
auditoría y evitar un posible conflicto de interés, optó porque la verificación del cumplimiento de
este hito se realizara por un auditor externo.
INFORME DE FISCALIZACIÓN APROBADO POR EL PLENO DEL TRIBUNAL DE CUENTAS EL 20/12/2023
68
cve: BOE-A-2024-16159
Verificable en https://www.boe.es
Analizados los seis informes de auditoría aprobados hasta septiembre de 2022 en relación con el
mencionado plan de auditorías previsto para los ejercicios 2021-2022 y referidos al control de los
sistemas, se constata la emisión de opiniones favorables con deficiencias de tipo leve, algunas de
las cuales se recogen en los apartados precedentes de este Informe.
