I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
223 páginas totales
Página
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Modelo
NIF
01536
01552
01754
02100
02268
02418
01117
01414
02786
01561
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023(*)
2023
Total
Cuota líquida positiva
01562
02787
01415
01118
02419
02269
02101
01755
01553
01543
Con derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01563
02788
01416
01119
02420
02270
02102
01756
01554
01544
00393
01564
02789
01417
01120
02421
02271
02103
01757
01555
01545
01423
02796
01579
2023(*)
2023
Total
01580
02797
01424
01135
02428
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
00150
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
00506
01566
02785
01413
01116
02417
02267
01994
01753
01547
01581
02798
01425
01136
01582
02799
01469
01138
01568
02793
01420
01131
02424
02274
02106
01760
01558
01549
Con derecho
a conversión
en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
01567
02792
01419
01122
02423
02273
02105
01759
01557
01548
Compensación
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)
02429
Abono
01565
02790
01418
01121
02422
02272
02104
01758
01556
01546
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
01134
01541
01534
01528
Importe total
AID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
01569
02794
01421
01132
02425
02275
02107
01761
01559
01550
01570
02795
01422
01133
02426
02276
02108
01762
01560
01551
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c)LIS)
Lunes 27 de mayo de 2024
(*)
02427
2022
Exceso cuota líquida positiva pendiente a
principio del período/generado en el propio
período
2021
Ejercicio de
generación
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
Importe del crédito exigible
01540
01533
Sin prestación patrimonial. Minoración
prestación por exceso cuota otros
períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
otros períodos
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
01539
01532
01527
Sin prestación patrimonial
(DT 33ª.6 d) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID
aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
01538
01531
Con prestación patrimonial
(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
otros períodos
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
01542
2016
Ejercicio de
generación
Importe total AID
(art. 130.6 a) LIS) pendientes de aplicación a
principio del período/
generados en el propio
período
01537
01591
01526
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
2023
Página 20 ter
Núm. 128
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
(*)
01535
01590
Total
01525
01530
01524
Cuota líquida positiva
AID aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
Total 2008 a 2015 01529
2007 y anteriores
Importe total AID
pendientes de aplicación
a principio del período
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Los importes de esta página se consignarán a nivel de cuota.
Ejercicio de
generación
Apellidos y nombre o razón social
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130, DA 13ª Y DT 33ª LIS)
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59930
NIF
01536
01552
01754
02100
02268
02418
01117
01414
02786
01561
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023(*)
2023
Total
Cuota líquida positiva
01562
02787
01415
01118
02419
02269
02101
01755
01553
01543
Con derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
01563
02788
01416
01119
02420
02270
02102
01756
01554
01544
00393
01564
02789
01417
01120
02421
02271
02103
01757
01555
01545
01423
02796
01579
2023(*)
2023
Total
01580
02797
01424
01135
02428
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos de 2008 a 2015
(DT 33ª.4 LIS)
00150
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
00506
01566
02785
01413
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01753
01547
01581
02798
01425
01136
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01138
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01420
01131
02424
02274
02106
01760
01558
01549
Con derecho
a conversión
en crédito exigible
(art. 130.6 b) LIS)
Exceso cuota líquida positiva pendiente
de aplicación en períodos futuros
01567
02792
01419
01122
02423
02273
02105
01759
01557
01548
Compensación
Exceso cuota líquida positiva aplicado en
períodos impositivos iniciados a partir de 2016
(art. 130.1 párrafo 2º LIS)
02429
Abono
01565
02790
01418
01121
02422
02272
02104
01758
01556
01546
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c) LIS)
Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
01134
01541
01534
01528
Importe total
AID pendientes
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
01569
02794
01421
01132
02425
02275
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01761
01559
01550
01570
02795
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01133
02426
02276
02108
01762
01560
01551
Sin derecho
a conversión en
crédito exigible
(art. 130.6 c)LIS)
Lunes 27 de mayo de 2024
(*)
02427
2022
Exceso cuota líquida positiva pendiente a
principio del período/generado en el propio
período
2021
Ejercicio de
generación
Exceso cuota líquida positiva (art. 130.1 y DT 33ª.4 LIS)
Importe del crédito exigible
01540
01533
Sin prestación patrimonial. Minoración
prestación por exceso cuota otros
períodos iniciados a partir de 2016
(DT 33ª.4 y 6 d) LIS)
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
otros períodos
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
01539
01532
01527
Sin prestación patrimonial
(DT 33ª.6 d) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
AID
aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
01538
01531
Con prestación patrimonial
(DT 33ª.6 c) LIS)
AID pendientes de aplicación en períodos futuros
Con derecho
a conversión en crédito
exigible por exceso cuota
otros períodos
(art. 130.1 y 6 b) LIS)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
01542
2016
Ejercicio de
generación
Importe total AID
(art. 130.6 a) LIS) pendientes de aplicación a
principio del período/
generados en el propio
período
01537
01591
01526
AID
convertidos en crédito
exigible en el período
2023
Página 20 ter
Núm. 128
AID pendientes de aplicación a principio del período/generados en el propio período
Activos por impuesto diferido con derecho a conversión en crédito exigible (art. 130 LIS).
Activos por impuesto diferido (AID). Art. 130 LIS
(*)
01535
01590
Total
01525
01530
01524
Cuota líquida positiva
AID aplicados en el período
(por integración dotaciones
en la liquidación)
Total 2008 a 2015 01529
2007 y anteriores
Importe total AID
pendientes de aplicación
a principio del período
(DT 33ª.1 y 6 a) LIS)(*)
Activos por impuesto diferido (AID). DT 33ª y DA 13ª LIS
Los importes de esta página se consignarán a nivel de cuota.
Ejercicio de
generación
Apellidos y nombre o razón social
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130, DA 13ª Y DT 33ª LIS)
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59930
