I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59929
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 20 bis
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades)
(cumplimentación obligatoria para todos los ajustes de las páginas 12 y 13)
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a principio de ejercicio ................................................ 02305
Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
Disminuciones futuras
02306
Aumentos
Disminuciones
Correcciones permanentes (excluida corrección I. Sociedades) ..................................................................... 02301
02302
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ..................................................................................... 02303
02304
Correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores ....................................................................... 02307
02308
Total .......................................................................................................................................................... 00417
00418
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a fin de ejercicio .......................................................... 02309
Disminuciones futuras
02310
Reserva de capitalización
Derecho a reducir la B.I. generado en el período/
pendiente de aplicar a inicio del período
Reducción B.I.
aplicada
Reducción B.I. pendiente
de aplicar en períodos futuros
2021 ...................................................................................... 02407
2022 ...................................................................................... 01106
02408
01107
01108
2023(*) .................................................................................... 01401
2023 ...................................................................................... 02773
Total ................................................................................ 01137
01402
01403
02774
02775
01032
01139
Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ....... 01140
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2023.
Reserva de nivelación
Reducción en base imponible
Ejercicio de
generación
Importe minoración BI en el período/
pendiente de adicionar a inicio del período
Importe adicionado a base
imponible en el período
Importe BI integrado en la declaración
por incumplimiento de requisitos
Importe pendiente de adicionar en
períodos futuros
2018
01961
01962
01602
2019
02238
02239
01603
02240
2020
2021
02410
02411
01604
02412
01109
01730
01605
01111
2022
2023(*)
2023
01406
01404
01405
01407
02776
02777
02778
02779
01033
01606
01149
Total
01034
01147
01731
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
Dotación de la reserva
Ejercicio de
generación
Importe reserva a dotar
Importe reserva
pendiente dotación
Importe reserva dotada
Reserva dispuesta
2018
01732
01733
01734
01735
2019
2020
2021
2022
2023(*)
2023
01964
01965
01966
01967
02241
02242
02243
02244
02413
02414
02415
02416
01112
01113
01114
01115
01872
01410
01411
01412
02780
02782
02783
02784
01158
01159
01160
01161
Total
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59929
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 20 bis
Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por Impuesto Sociedades)
(cumplimentación obligatoria para todos los ajustes de las páginas 12 y 13)
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a principio de ejercicio ................................................ 02305
Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio
Disminuciones futuras
02306
Aumentos
Disminuciones
Correcciones permanentes (excluida corrección I. Sociedades) ..................................................................... 02301
02302
Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ..................................................................................... 02303
02304
Correcciones temporarias con origen en ejercicios anteriores ....................................................................... 02307
02308
Total .......................................................................................................................................................... 00417
00418
Aumentos futuros
Saldo pendiente de correcciones temporarias a fin de ejercicio .......................................................... 02309
Disminuciones futuras
02310
Reserva de capitalización
Derecho a reducir la B.I. generado en el período/
pendiente de aplicar a inicio del período
Reducción B.I.
aplicada
Reducción B.I. pendiente
de aplicar en períodos futuros
2021 ...................................................................................... 02407
2022 ...................................................................................... 01106
02408
01107
01108
2023(*) .................................................................................... 01401
2023 ...................................................................................... 02773
Total ................................................................................ 01137
01402
01403
02774
02775
01032
01139
Reserva de capitalización dotada en el ejercicio ....... 01140
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar en un período impositivo anterior iniciado en 2023.
Reserva de nivelación
Reducción en base imponible
Ejercicio de
generación
Importe minoración BI en el período/
pendiente de adicionar a inicio del período
Importe adicionado a base
imponible en el período
Importe BI integrado en la declaración
por incumplimiento de requisitos
Importe pendiente de adicionar en
períodos futuros
2018
01961
01962
01602
2019
02238
02239
01603
02240
2020
2021
02410
02411
01604
02412
01109
01730
01605
01111
2022
2023(*)
2023
01406
01404
01405
01407
02776
02777
02778
02779
01033
01606
01149
Total
01034
01147
01731
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reducciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
Dotación de la reserva
Ejercicio de
generación
Importe reserva a dotar
Importe reserva
pendiente dotación
Importe reserva dotada
Reserva dispuesta
2018
01732
01733
01734
01735
2019
2020
2021
2022
2023(*)
2023
01964
01965
01966
01967
02241
02242
02243
02244
02413
02414
02415
02416
01112
01113
01114
01115
01872
01410
01411
01412
02780
02782
02783
02784
01158
01159
01160
01161
Total
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene reservas pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2023.
