I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59918
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 14 bis
Liquidación (IV)
Otras deducciones. Cuota líquida
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ................................................................... 00583
Deducción DT 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004 (desglose en página 16) .................................
Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16) .............................................................
Deducciones para incentivar det. actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)
(desglose en páginas 17, 18 y 18 bis) ........................................................................................................
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) (desglose en página 18 bis) .
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias (art. 36.2 LIS y DA 14ª Ley 19/1994)
(desglose en página 18 bis) .......................................................................................................................
Deducción por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias (art. 38 bis LIS)
(desglose en página 18 bis) ..................................................................................................
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 ter)..
00585
Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) ................................................
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral .................................
Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 19) ............................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 19) .........
00590
00584
00588
01039
02314
02315
00565
00399
00082
01040
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 19) ......... 01041
Cuota líquida mínima (art. 30 bis LIS) ........................................................................................................................... 00619
Cuota líquida ................................................................................................................................................................. 00592
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Efectuados a la entidad
Imputados por AIEs y UTEs
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario ............................................................ 01785
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ....................................................... 01787
01786
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los
arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .........
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ...........................................................
01789
01790
01791
01792
01793
01794
01795
01796
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..................................... 00597
01797
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores .............................. 01798
Total retenciones e ingresos a cuenta ........................................................................... 01766
01784
01788
01799
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .................................................................. 00599
00600
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 00601
00602
2º pago fraccionado ........................................................................................................... 00603
3er pago fraccionado .......................................................................................................... 00605
00604
Cuota diferencial ........................................................................................................... 00611
00612
00606
Resultado de la autoliquidación
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores............................................. 00615
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI(**) ........................................................ 00633
00616
Intereses de demora ......................................................................................................... 00617
00618
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota
(opción art. 39.2 LIS) ........................................................ 01234
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras (art. 39.3 LIS) ................................................... 01892
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras en Canarias (art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) . 01319
00642
00083
01332
01042
01333
01893
01881
Resultado de la autoliquidación ................................................................................... 01586
01587
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Líquido a ingresar o a devolver
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2023 ......................................................................................... 01578
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2023 ......................................................................................... 01584
Estado
01585
Líquido a ingresar o a devolver ...................................................................................................... 00621
00622
(art. 19.1 LIS)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
Importe integrado en la base imponible ............................................................................... 01588
02480
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS ................................................ 02481
02482
1er fraccionamiento ........................................................................................................... 02483
02484
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ....... 02485
02486
Líquido a ingresar
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del
art. 19.1 LIS procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2023
02487
02488
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ............................. 02489
03242
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Opción de fraccionamiento en supuestos de cambios de residencia
D. Forales / Navarra (totales)
01583
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59918
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 14 bis
Liquidación (IV)
Otras deducciones. Cuota líquida
Apoyo fiscal a la inversión y otras deducciones ................................................................... 00583
Deducción DT 24ª.7 LIS y art. 42 RDLeg. 4/2004 (desglose en página 16) .................................
Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16) .............................................................
Deducciones para incentivar det. actividades (Cap. IV Tít. VI, DT 24ª.3 LIS y art. 27.3 primero Ley 49/2002)
(desglose en páginas 17, 18 y 18 bis) ........................................................................................................
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 36.2 LIS) (desglose en página 18 bis) .
Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras en Canarias (art. 36.2 LIS y DA 14ª Ley 19/1994)
(desglose en página 18 bis) .......................................................................................................................
Deducción por inversiones y gastos realizados por las autoridades portuarias (art. 38 bis LIS)
(desglose en página 18 bis) ..................................................................................................
Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18 ter)..
00585
Deducciones Inversión Canarias (desglose en página 16 bis) ................................................
Deducciones específicas de las entidades sometidas a normativa foral .................................
Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 19) ............................................
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 19) .........
00590
00584
00588
01039
02314
02315
00565
00399
00082
01040
Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 19) ......... 01041
Cuota líquida mínima (art. 30 bis LIS) ........................................................................................................................... 00619
Cuota líquida ................................................................................................................................................................. 00592
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver
Efectuados a la entidad
Imputados por AIEs y UTEs
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario ............................................................ 01785
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos ....................................................... 01787
01786
Retenciones por rendimientos del capital mobiliario atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .
Retenciones por otros conceptos diferentes a los rendimientos del capital mobiliario o a los
arrendamientos de inmuebles urbanos atribuidas por entidades en atribución de rentas .........
Retenciones e ingresos a cuenta participaciones IIC ...........................................................
01789
01790
01791
01792
01793
01794
01795
01796
Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ..................................... 00597
01797
Retenciones por otros conceptos NO incluidos en las casillas anteriores .............................. 01798
Total retenciones e ingresos a cuenta ........................................................................... 01766
01784
01788
01799
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver .................................................................. 00599
00600
Pagos fraccionados. Cuota diferencial
1er pago fraccionado .......................................................................................................... 00601
00602
2º pago fraccionado ........................................................................................................... 00603
3er pago fraccionado .......................................................................................................... 00605
00604
Cuota diferencial ........................................................................................................... 00611
00612
00606
Resultado de la autoliquidación
Incremento por pérdida beneficios fiscales períodos anteriores............................................. 00615
Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI(**) ........................................................ 00633
00616
Intereses de demora ......................................................................................................... 00617
00618
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono de deducciones I+D+i por insuficiencia de cuota
(opción art. 39.2 LIS) ........................................................ 01234
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras (art. 39.3 LIS) ................................................... 01892
Abono de deducciones por producciones cinematográficas
extranjeras en Canarias (art. 39.3 LIS y DA 14ª Ley 19/1994) . 01319
00642
00083
01332
01042
01333
01893
01881
Resultado de la autoliquidación ................................................................................... 01586
01587
(**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/2009)
Líquido a ingresar o a devolver
Complementaria: Resultados a ingresar procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2023 ......................................................................................... 01578
Complementaria: Devoluciones acordadas procedentes de autoliquidaciones anteriores
correspondientes al período impositivo 2023 ......................................................................................... 01584
Estado
01585
Líquido a ingresar o a devolver ...................................................................................................... 00621
00622
(art. 19.1 LIS)
Estado
D. Forales / Navarra (totales)
Importe integrado en la base imponible ............................................................................... 01588
02480
Deuda tributaria resultante del fraccionamiento art. 19.1 LIS ................................................ 02481
02482
1er fraccionamiento ........................................................................................................... 02483
02484
Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ....... 02485
02486
Líquido a ingresar
Complementaria: Resultado de la autoliquidación incluido el 1er fraccionamiento del
art. 19.1 LIS procedente de autoliquidaciones anteriores correspondientes al período impositivo 2023
02487
02488
Líquido a ingresar incluido el 1er fraccionamiento del art. 19.1 LIS ............................. 02489
03242
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Opción de fraccionamiento en supuestos de cambios de residencia
D. Forales / Navarra (totales)
01583
