I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59919
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 15
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
Estado
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ............... 00150
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ....... 00506
Líquido a ingresar o a devolver
(desglose en pág. 26)
01020
01043
01021
01044
Estado
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
(art. 130 LIS)
D. Forales / Navarra (totales)
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Complementaria: Devolución acordada/compensada .................. 03243
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono .......... 03317
03244
03245
03318
03319
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación 03320
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ...... 02492
02490
02491
02493
02494
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación a principio
del período/generada en el período
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
Compensación de base año 1997 .............................................. 00640
Compensación de base año 1998 .............................................. 00643
Compensación de base año 1999 .............................................. 00646
00641
00548
00644
00645
00647
00648
Compensación de base año 2000 .............................................. 00649
Compensación de base año 2001 .............................................. 00652
Compensación de base año 2002 .............................................. 00655
00650
00651
00653
00654
00656
00657
Compensación de base año 2003 .............................................. 00658
00659
00660
Compensación de base año 2004 .............................................. 00661
00662
00663
Compensación de base año 2005 .............................................. 00664
Compensación de base año 2006 .............................................. 00667
00665
00666
00668
00669
Compensación de base año 2007 .............................................. 00743
00747
00748
Compensación de base año 2008 .............................................. 00275
Compensación de base año 2009 .............................................. 00608
00276
00277
00609
00610
Compensación de base año 2010 .............................................. 00704
Compensación de base año 2011 .............................................. 00013
00705
00706
00014
00015
Compensación de base año 2012 .............................................. 00725
Compensación de base año 2013 .............................................. 00534
00726
00727
00535
00536
Compensación de base año 2014 .............................................. 00607
Compensación de base año 2015 .............................................. 01045
00675
00699
01046
01047
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519
01520
01521
Compensación de base año 2017 .............................................. 01592
01593
01594
Compensación de base año 2018 .............................................. 01825
01826
01827
Compensación de base año 2019 .............................................. 02193
02194
02195
Compensación de base año 2020 .............................................. 00194
Compensación de base año 2021 .............................................. 00151
00195
00196
00152
00164
Compensación de base año 2022 .............................................. 00896
00897
00898
Compensación de base año 2023(*) ............................................ 02316
Total ................................................................................. 00670
Compensación de base año 2023 .............................................. 01048
02317
02318
00547
00671
01049
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2023, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Régimen especial de buques y empresas navieras en Canarias: desglose de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
00172
00173
00176
00177
Compensación de base imponible especial año 2022 .................. 00178
Compensación de base imponible resto actividades año 2022 ..... 00202
00179
00198
00214
00215
Compensación de base imponible especial año 2023(*) ................ 00987
00988
00989
Compensación de base imponible resto actividades año 2023(*) ... 01010
Subtotal de compensación de base imponible especial ...... 01886
01177
01200
01887
01888
01890
01891
00243
00265
Subtotal de compensación de base imponible resto actividades 01889
Total ................................................................................. 00216
Compensación de base imponible especial año 2023 .................. 00266
Compensación de base imponible resto actividades año 2023 ..... 00290
00267
00344
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2023, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Pendiente de aplicación a principio
del período/generada en el período
Compensación de base imponible especial año 2021 .................. 00168
Compensación de base imponible resto actividades año 2021 ..... 00175
Núm. 128
Lunes 27 de mayo de 2024
Modelo
200
NIF
Sec. I. Pág. 59919
2023
Apellidos y nombre o razón social
Página 15
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria
Estado
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito
exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ............... 00150
Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en
crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) ....... 00506
Líquido a ingresar o a devolver
(desglose en pág. 26)
01020
01043
01021
01044
Estado
TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra)
(art. 130 LIS)
D. Forales / Navarra (totales)
D. Forales / Navarra (totales)
(desglose en pág. 26)
Complementaria: Devolución acordada/compensada .................. 03243
Resultado de conversión de AID tras regularización: Abono .......... 03317
03244
03245
03318
03319
Resultado de conversión de AID tras regularización: Compensación 03320
Resultado de conversión de AID tras regularización: A ingresar ...... 02492
02490
02491
02493
02494
Detalle de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación a principio
del período/generada en el período
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
Compensación de base año 1997 .............................................. 00640
Compensación de base año 1998 .............................................. 00643
Compensación de base año 1999 .............................................. 00646
00641
00548
00644
00645
00647
00648
Compensación de base año 2000 .............................................. 00649
Compensación de base año 2001 .............................................. 00652
Compensación de base año 2002 .............................................. 00655
00650
00651
00653
00654
00656
00657
Compensación de base año 2003 .............................................. 00658
00659
00660
Compensación de base año 2004 .............................................. 00661
00662
00663
Compensación de base año 2005 .............................................. 00664
Compensación de base año 2006 .............................................. 00667
00665
00666
00668
00669
Compensación de base año 2007 .............................................. 00743
00747
00748
Compensación de base año 2008 .............................................. 00275
Compensación de base año 2009 .............................................. 00608
00276
00277
00609
00610
Compensación de base año 2010 .............................................. 00704
Compensación de base año 2011 .............................................. 00013
00705
00706
00014
00015
Compensación de base año 2012 .............................................. 00725
Compensación de base año 2013 .............................................. 00534
00726
00727
00535
00536
Compensación de base año 2014 .............................................. 00607
Compensación de base año 2015 .............................................. 01045
00675
00699
01046
01047
Compensación de base año 2016 .............................................. 01519
01520
01521
Compensación de base año 2017 .............................................. 01592
01593
01594
Compensación de base año 2018 .............................................. 01825
01826
01827
Compensación de base año 2019 .............................................. 02193
02194
02195
Compensación de base año 2020 .............................................. 00194
Compensación de base año 2021 .............................................. 00151
00195
00196
00152
00164
Compensación de base año 2022 .............................................. 00896
00897
00898
Compensación de base año 2023(*) ............................................ 02316
Total ................................................................................. 00670
Compensación de base año 2023 .............................................. 01048
02317
02318
00547
00671
01049
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2023, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
Régimen especial de buques y empresas navieras en Canarias: desglose de la compensación de bases imponibles negativas
Pendiente de aplicación en
períodos futuros
Aplicado en esta liquidación
00172
00173
00176
00177
Compensación de base imponible especial año 2022 .................. 00178
Compensación de base imponible resto actividades año 2022 ..... 00202
00179
00198
00214
00215
Compensación de base imponible especial año 2023(*) ................ 00987
00988
00989
Compensación de base imponible resto actividades año 2023(*) ... 01010
Subtotal de compensación de base imponible especial ...... 01886
01177
01200
01887
01888
01890
01891
00243
00265
Subtotal de compensación de base imponible resto actividades 01889
Total ................................................................................. 00216
Compensación de base imponible especial año 2023 .................. 00266
Compensación de base imponible resto actividades año 2023 ..... 00290
00267
00344
(*) Sólo debe cumplimentarse esta fila si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2023, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Pendiente de aplicación a principio
del período/generada en el período
Compensación de base imponible especial año 2021 .................. 00168
Compensación de base imponible resto actividades año 2021 ..... 00175
