III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2021-14741)
Resolución de 15 de junio de 2021, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe Anual de la Ciudad Autónoma de Melilla, ejercicio 2018.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 216
Jueves 9 de septiembre de 2021
Sec. III. Pág. 108790
En consecuencia, sobre un total de 374 miles de euros imputados a este concepto en el ejercicio
fiscalizado, al menos 180 miles correspondían a conceptos que no cumplían la definición señalada
Asimismo, las subvenciones derivadas del plan de formación de fondos propios de la CA
(analizadas en el subepígrafe II.6.5.B) se imputaron incorrectamente al capítulo 1, debiendo
hacerlo al 4.
C)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
1)
Análisis global
La liquidación del presupuesto de ingresos de la AG en 2018 se recoge resumida, a nivel de
capítulo, en el anexo II.1-5, ascendiendo los derechos reconocidos netos (DRN) a 287.439 miles
de euros, lo que supone un aumento interanual del 13 %.
En el siguiente cuadro se presentan (agrupación por capítulos) las desviaciones producidas en el
reconocimiento de derechos respecto de las previsiones presupuestarias, el grado de ejecución de
estas últimas, el grado de cumplimiento de la recaudación respecto a los derechos reconocidos y,
finalmente, el porcentaje de variación interanual de los mismos.
CUADRO Nº 7. DESGLOSE POR CAPÍTULOS, DE PREVISIONES, DERECHOS
RECONOCIDOS Y DESVIACIONES
(miles de euros)
Previsiones
finales
DRN
Capítulos
Peso
relativo
(%)
Desviación
(%)
Recaudación neta
(B) – (A)
Grado de
Ejecución
Peso
relativo
(%)
(%)
Grado de
Cumplimiento
Variación
derechos
ejercicio
anterior
(A)
(B)
1.Impuestos directos
12.853
12.498
4
(355)
97
9.923
4
79
2
2.Impuestos indirectos
79.850
70.877
25
(8.973)
89
70.633
26
100
(9)
3.Tasas, precios públicos y otros
ingresos
17.311
16.138
6
(1.173)
93
7.517
3
47
(5)
149.321
155.929
54
6.608
104
154.343
57
99
20
1.072
1.134
0
62
106
733
0
65
24
6.Enajenación de inversiones reales
10.745
6.288
2
(4.457)
59
6.288
2
100
295
7.Transferencias de capital
28.718
14.553
5
(14.165)
51
10.155
4
70
369
8.Activos financieros
25.602
352
0
(25.250)
1
352
0
100
1
9.Pasivos financieros
9.670
9.670
4
0
100
9.670
4
100
(20)
Total
335.142
287.439
100
(47.703)
86
269.614
100
94
13
4.Transferencias corrientes
5.Ingresos patrimoniales
Importe
(%)
La recaudación neta del ejercicio corriente fue de 269.614 miles de euros, un 18 % superior a los
229.337 miles de 2017, lo que supone un grado de cumplimiento del 94 %, frente al 90 % del año
anterior. El capítulo 3 “Tasas, precios públicos y otros ingresos” presenta un grado de
cumplimiento del 47 %, consecuencia en gran medida, al igual que sucedía en ejercicios
anteriores, de la escasa recaudación en los conceptos de servicio de abastecimiento de agua
cve: BOE-A-2021-14741
Verificable en https://www.boe.es
El grado de ejecución alcanzado en 2018 fue del 86 %, tres puntos porcentuales superior al del
ejercicio precedente. Salvo el caso particular del capítulo 8, “Activos financieros” (por la inclusión
en el presupuesto final de remanentes de tesorería que no dan lugar al reconocimiento de
derechos en el ejercicio corriente), el menor grado de ejecución corresponde al capítulo 7,
“Transferencias de capital” con un 51 %, al no haberse reconocido los derechos previstos en
concepto de FEDER Programa Operativo 2014-2020. Todo ello origina una desviación en
términos absolutos en el capítulo 7 de 14.165 miles de euros.
Núm. 216
Jueves 9 de septiembre de 2021
Sec. III. Pág. 108790
En consecuencia, sobre un total de 374 miles de euros imputados a este concepto en el ejercicio
fiscalizado, al menos 180 miles correspondían a conceptos que no cumplían la definición señalada
Asimismo, las subvenciones derivadas del plan de formación de fondos propios de la CA
(analizadas en el subepígrafe II.6.5.B) se imputaron incorrectamente al capítulo 1, debiendo
hacerlo al 4.
C)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
1)
Análisis global
La liquidación del presupuesto de ingresos de la AG en 2018 se recoge resumida, a nivel de
capítulo, en el anexo II.1-5, ascendiendo los derechos reconocidos netos (DRN) a 287.439 miles
de euros, lo que supone un aumento interanual del 13 %.
En el siguiente cuadro se presentan (agrupación por capítulos) las desviaciones producidas en el
reconocimiento de derechos respecto de las previsiones presupuestarias, el grado de ejecución de
estas últimas, el grado de cumplimiento de la recaudación respecto a los derechos reconocidos y,
finalmente, el porcentaje de variación interanual de los mismos.
CUADRO Nº 7. DESGLOSE POR CAPÍTULOS, DE PREVISIONES, DERECHOS
RECONOCIDOS Y DESVIACIONES
(miles de euros)
Previsiones
finales
DRN
Capítulos
Peso
relativo
(%)
Desviación
(%)
Recaudación neta
(B) – (A)
Grado de
Ejecución
Peso
relativo
(%)
(%)
Grado de
Cumplimiento
Variación
derechos
ejercicio
anterior
(A)
(B)
1.Impuestos directos
12.853
12.498
4
(355)
97
9.923
4
79
2
2.Impuestos indirectos
79.850
70.877
25
(8.973)
89
70.633
26
100
(9)
3.Tasas, precios públicos y otros
ingresos
17.311
16.138
6
(1.173)
93
7.517
3
47
(5)
149.321
155.929
54
6.608
104
154.343
57
99
20
1.072
1.134
0
62
106
733
0
65
24
6.Enajenación de inversiones reales
10.745
6.288
2
(4.457)
59
6.288
2
100
295
7.Transferencias de capital
28.718
14.553
5
(14.165)
51
10.155
4
70
369
8.Activos financieros
25.602
352
0
(25.250)
1
352
0
100
1
9.Pasivos financieros
9.670
9.670
4
0
100
9.670
4
100
(20)
Total
335.142
287.439
100
(47.703)
86
269.614
100
94
13
4.Transferencias corrientes
5.Ingresos patrimoniales
Importe
(%)
La recaudación neta del ejercicio corriente fue de 269.614 miles de euros, un 18 % superior a los
229.337 miles de 2017, lo que supone un grado de cumplimiento del 94 %, frente al 90 % del año
anterior. El capítulo 3 “Tasas, precios públicos y otros ingresos” presenta un grado de
cumplimiento del 47 %, consecuencia en gran medida, al igual que sucedía en ejercicios
anteriores, de la escasa recaudación en los conceptos de servicio de abastecimiento de agua
cve: BOE-A-2021-14741
Verificable en https://www.boe.es
El grado de ejecución alcanzado en 2018 fue del 86 %, tres puntos porcentuales superior al del
ejercicio precedente. Salvo el caso particular del capítulo 8, “Activos financieros” (por la inclusión
en el presupuesto final de remanentes de tesorería que no dan lugar al reconocimiento de
derechos en el ejercicio corriente), el menor grado de ejecución corresponde al capítulo 7,
“Transferencias de capital” con un 51 %, al no haberse reconocido los derechos previstos en
concepto de FEDER Programa Operativo 2014-2020. Todo ello origina una desviación en
términos absolutos en el capítulo 7 de 14.165 miles de euros.
