I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Viernes 16 de abril de 2021
HABER
1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros
1.1 Intermediarios financieros
1.1.1
Depósitos
1.1.2
Adquisición temporal de activos
1.1.3
Resto
1.2 Deuda pública interior
1.3 Deuda pública exterior
1.4 Valores de renta fija interior
1.5 Valores de renta fija exterior
1.6 Dividendos de acciones y participaciones
1.6.1 Cartera interior
1.6.2 Cartera exterior
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura
1.8 Otros intereses y rendimientos
2. Comisiones recibidas
2.1 Comisiones de gestión de Fondos de Inversión financieros
2.1.1
Sobre patrimonio
2.1.2
Sobre resultados
2.2 Comisiones de suscripción y reembolso de Fondos de Inversión financieros
2.2.1
Por suscripción
2.2.2
Por reembolso
2.3 Comisiones de gestión de Sociedades de Inversión de Capital Variable
2.3.1
Sobre patrimonio
2.3.2
Sobre resultados
2.4 Comisiones de gestión de IIC inmobiliarias
2.4.1
Sobre patrimonio
2.4.2
Sobre resultados
2.5 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC inmobiliarias
2.5.1
Por suscripción
2.5.2
Por reembolso
2.6 Comisiones de gestión de IIC de inversión libre
2.6.1
Sobre patrimonio
2.6.2
Sobre resultados
2.7 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de inversión libre
2.7.1
Por suscripción
2.7.2
Por reembolso
2.8 Comisiones de gestión de IIC de IIC de inversión libre
2.8.1
Sobre patrimonio
2.8.2
Sobre resultados
2.9 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de IIC de inversión libre
2.9.1
Por suscripción
2.9.2
Por reembolso
2.10 Comisiones de gestión de IIC extranjeras
2.10.1
Sobre patrimonio
2.10.2
Sobre resultados
2.11 Comisiones de gestión de entidades de capital riesgo
2.11.1
Comisión fija
2.11.2
Comisión de éxito
2.11.3
Otras comisiones
2.12 Comisiones de gestión discrecional de carteras
2.12.1
Gestión de carteras
2.12.2
Gestión de fondos de pensiones
2.13 Servicios de asesoramiento
2.14 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones
2.14.1
Custodia de participaciones
2.14.2
Custodia de acciones
2.15 Servicios de comercialización de participaciones y acciones
2.15.1
IIC nacionales gestionadas
2.15.2
IIC nacionales no gestionadas
2.15.3
IIC extranjeras gestionadas
2.15.4
IIC extranjeras no gestionadas
2.16 Otras comisiones
2.16.1
Incentivos
2.16.2
Servicios de análisis
2.16.3
Administración de vehículos de terceros
2.16.4
Servicios prestados de funciones de control interno de la Circular 6/2009 CNMV
2.16.5
Otros
2.17 Servicios de RTO
3. Ganancias por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura
3.9 Otras ganancias
4. Ganancias por diferencia de cambio
5. Otros productos de explotación
5.1 Ingresos por alquiler de edificios en propiedad
5.2 Ingresos por alquiler de equipos informáticos y software
5.3 Otros productos de explotación
6. Recuperaciones de valor de los activos deteriorados
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
6.2 Instrumentos de capital
6.3 Inmovilizado material
6.4 Activos intangibles
6.5 Resto
7. Recuperación de provisiones para riesgos
7.1 Provisiones por actas fiscales y similares
7.2 Otras provisiones
8. Otras ganancias
8.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
8.2 Por venta de activos no financieros
8.3 Por venta de participaciones GAM
8.4 Diferencia negativa en combinaciones de negocios
8.5 Otras ganancias
9. Resultado de actividades interrumpidas (perdidas))
10. Resultado neto del periodo. Pérdidas
TOTAL HABER
Sec. I. Pág. 43637
TOTAL
CLAVE
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0725
0730
0740
0750
0760
0770
0780
0790
0800
0810
0820
0830
0840
0850
0860
0870
0880
0890
0900
0910
0920
0930
0940
0950
0960
0970
0980
0990
1000
1010
1020
1030
1040
1050
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1200
1210
1220
1230
1240
1250
1260
1270
1280
1281
1282
1283
1284
1285
1286
1290
1300
1305
1310
1320
1330
1340
1350
1360
1370
1380
1390
1400
1410
1420
1430
1440
1450
1460
1470
1480
1490
1500
1510
1520
1530
1540
1550
1560
1570
1580
1590
1600
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
HABER
1. Intereses, dividendos y rendimientos asimilados de los activos financieros
1.1 Intermediarios financieros
1.1.1
Depósitos
1.1.2
Adquisición temporal de activos
1.1.3
Resto
1.2 Deuda pública interior
1.3 Deuda pública exterior
1.4 Valores de renta fija interior
1.5 Valores de renta fija exterior
1.6 Dividendos de acciones y participaciones
1.6.1 Cartera interior
1.6.2 Cartera exterior
1.6.3 Entidades dependientes, multigrupo y asociadas
1.7 Rectificación de los productos financieros por operaciones de cobertura
1.8 Otros intereses y rendimientos
2. Comisiones recibidas
2.1 Comisiones de gestión de Fondos de Inversión financieros
2.1.1
Sobre patrimonio
2.1.2
Sobre resultados
2.2 Comisiones de suscripción y reembolso de Fondos de Inversión financieros
2.2.1
Por suscripción
2.2.2
Por reembolso
2.3 Comisiones de gestión de Sociedades de Inversión de Capital Variable
2.3.1
Sobre patrimonio
2.3.2
Sobre resultados
2.4 Comisiones de gestión de IIC inmobiliarias
2.4.1
Sobre patrimonio
2.4.2
Sobre resultados
2.5 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC inmobiliarias
2.5.1
Por suscripción
2.5.2
Por reembolso
2.6 Comisiones de gestión de IIC de inversión libre
2.6.1
Sobre patrimonio
2.6.2
Sobre resultados
2.7 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de inversión libre
2.7.1
Por suscripción
2.7.2
Por reembolso
2.8 Comisiones de gestión de IIC de IIC de inversión libre
2.8.1
Sobre patrimonio
2.8.2
Sobre resultados
2.9 Comisiones de suscripción y reembolso de IIC de IIC de inversión libre
2.9.1
Por suscripción
2.9.2
Por reembolso
2.10 Comisiones de gestión de IIC extranjeras
2.10.1
Sobre patrimonio
2.10.2
Sobre resultados
2.11 Comisiones de gestión de entidades de capital riesgo
2.11.1
Comisión fija
2.11.2
Comisión de éxito
2.11.3
Otras comisiones
2.12 Comisiones de gestión discrecional de carteras
2.12.1
Gestión de carteras
2.12.2
Gestión de fondos de pensiones
2.13 Servicios de asesoramiento
2.14 Servicios de custodia y administración de participaciones y acciones
2.14.1
Custodia de participaciones
2.14.2
Custodia de acciones
2.15 Servicios de comercialización de participaciones y acciones
2.15.1
IIC nacionales gestionadas
2.15.2
IIC nacionales no gestionadas
2.15.3
IIC extranjeras gestionadas
2.15.4
IIC extranjeras no gestionadas
2.16 Otras comisiones
2.16.1
Incentivos
2.16.2
Servicios de análisis
2.16.3
Administración de vehículos de terceros
2.16.4
Servicios prestados de funciones de control interno de la Circular 6/2009 CNMV
2.16.5
Otros
2.17 Servicios de RTO
3. Ganancias por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de ganancias por operaciones de cobertura
3.9 Otras ganancias
4. Ganancias por diferencia de cambio
5. Otros productos de explotación
5.1 Ingresos por alquiler de edificios en propiedad
5.2 Ingresos por alquiler de equipos informáticos y software
5.3 Otros productos de explotación
6. Recuperaciones de valor de los activos deteriorados
6.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
6.2 Instrumentos de capital
6.3 Inmovilizado material
6.4 Activos intangibles
6.5 Resto
7. Recuperación de provisiones para riesgos
7.1 Provisiones por actas fiscales y similares
7.2 Otras provisiones
8. Otras ganancias
8.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
8.2 Por venta de activos no financieros
8.3 Por venta de participaciones GAM
8.4 Diferencia negativa en combinaciones de negocios
8.5 Otras ganancias
9. Resultado de actividades interrumpidas (perdidas))
10. Resultado neto del periodo. Pérdidas
TOTAL HABER
Sec. I. Pág. 43637
TOTAL
CLAVE
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0725
0730
0740
0750
0760
0770
0780
0790
0800
0810
0820
0830
0840
0850
0860
0870
0880
0890
0900
0910
0920
0930
0940
0950
0960
0970
0980
0990
1000
1010
1020
1030
1040
1050
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1200
1210
1220
1230
1240
1250
1260
1270
1280
1281
1282
1283
1284
1285
1286
1290
1300
1305
1310
1320
1330
1340
1350
1360
1370
1380
1390
1400
1410
1420
1430
1440
1450
1460
1470
1480
1490
1500
1510
1520
1530
1540
1550
1560
1570
1580
1590
1600
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Núm. 91
