I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
ESTADO G02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Sec. I. Pág. 43636
Mes
Año
MM
AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros
1.1 Intereses
1.2 Pasivos subordinados
1.3 Rectificaciones de los costes por intereses por operaciones de cobertura
1.4 Remuneraciones de capital con características de pasivo financiero
1.5 Otros intereses
2. Comisiones y corretajes satisfechos
2.1 Comisiones de comercialización
2.1.1 IIC financieras
2.1.2 IIC no financieras
2.1.3 IIC de inversión libre
2.1.4 Otras
2.2 Servicios vinculados con la gestión de IIC inmobiliarias
2.3 Operaciones con valores
2.4 Operaciones con instrumentos derivados
2.5 Comisiones pagadas por delegación de gestión
2.6 Comisiones pagadas por asesoramiento
2.7 Comisiones retrocedidas
2.8 Comisiones pagadas a representantes/agentes
2.9 Otras comisiones
3. Pérdidas por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura
3.9 Otras pérdidas
4. Pérdidas por diferencias de cambio
5. Gastos de personal
5.1 Sueldos y cargas sociales
5.1.1
Gasto variable de personal (cumple art. 100.b) RD 1082/2012
5.1.2
Gastos fijos de personal y cargas sociales
5.1.3
Otros
5.2 Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones
5.3 Indemnizaciones por despidos
5.4 Gastos de formación
5.5 Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital
5.6 Otros gastos de personal
6. Gastos generales
6.1 Inmuebles e instalaciones
6.2 Sistemas informáticos
6.3 Publicidad y representación
6.4 Servicios de profesionales independientes
6.4.1
Delegación/apoyo funciones de control interno Circular 6/2009 CNMV
6.4.2
Servicios de análisis
6.4.3
Servicios jurídicos
6.4.4
Otros
6.5 Servicios administrativos subcontratados
6.6 Otros gastos
6.6.1
Remuneración consejeros/alta dirección con f. ejecutivas
6.6.2
Dietas consejeros
6.6.4
Otros
7. Contribuciones e impuestos
8. Amortizaciones
8.1 Inmovilizado material de uso propio
8.2 Inversiones inmobiliarias
8.3 Activos intangibles
9. Otras cargas de explotación
9.1 Tasas en registros oficiales
9.2 Otros conceptos
10. Pérdidas por deterioro de valor de los activos
10.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
10.2 Instrumentos de capital
10.3 Inmovilizado material
10.4 Activos intangibles
10.5 Resto
11. Dotaciones a provisiones para riesgos
11.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
11.2 Otras provisiones
12. Otras pérdidas
12.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
12.2 Por venta de activos no financieros
12.3 Por venta de participaciones GAM
12.4 Otras pérdidas
13. Impuesto sobre el beneficio del periodo
14. Resultado de actividades interrumpidas (beneficios)
15. Resultado neto del periodo. Beneficios.
TOTAL DEBE
CLAVE
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0151
0152
0153
0154
0160
0170
0180
0185
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0281
0282
0283
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0381
0382
0383
0384
0390
0400
0401
0402
0403
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
0540
0550
0560
0570
0580
0590
0600
0610
0620
0630
0640
0650
0660
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
DEBE
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
ESTADO G02- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA
Sec. I. Pág. 43636
Mes
Año
MM
AAAA
Tipo de Gestora
Denominación
Nº Registro
1. Intereses y cargas asimiladas de los pasivos financieros
1.1 Intereses
1.2 Pasivos subordinados
1.3 Rectificaciones de los costes por intereses por operaciones de cobertura
1.4 Remuneraciones de capital con características de pasivo financiero
1.5 Otros intereses
2. Comisiones y corretajes satisfechos
2.1 Comisiones de comercialización
2.1.1 IIC financieras
2.1.2 IIC no financieras
2.1.3 IIC de inversión libre
2.1.4 Otras
2.2 Servicios vinculados con la gestión de IIC inmobiliarias
2.3 Operaciones con valores
2.4 Operaciones con instrumentos derivados
2.5 Comisiones pagadas por delegación de gestión
2.6 Comisiones pagadas por asesoramiento
2.7 Comisiones retrocedidas
2.8 Comisiones pagadas a representantes/agentes
2.9 Otras comisiones
3. Pérdidas por operaciones financieras
3.1 Deuda pública interior
3.2 Deuda pública exterior
3.3 Valores de renta fija interior
3.4 Valores de renta fija exterior
3.5 Acciones y participaciones cartera interior
3.6 Acciones y participaciones cartera exterior
3.7 Derivados
3.8 Rectificaciones de pérdidas por operaciones de cobertura
3.9 Otras pérdidas
4. Pérdidas por diferencias de cambio
5. Gastos de personal
5.1 Sueldos y cargas sociales
5.1.1
Gasto variable de personal (cumple art. 100.b) RD 1082/2012
5.1.2
Gastos fijos de personal y cargas sociales
5.1.3
Otros
5.2 Dotaciones y aportaciones a fondos de pensiones
5.3 Indemnizaciones por despidos
5.4 Gastos de formación
5.5 Retribuciones a los empleados basadas en instrumentos de capital
5.6 Otros gastos de personal
6. Gastos generales
6.1 Inmuebles e instalaciones
6.2 Sistemas informáticos
6.3 Publicidad y representación
6.4 Servicios de profesionales independientes
6.4.1
Delegación/apoyo funciones de control interno Circular 6/2009 CNMV
6.4.2
Servicios de análisis
6.4.3
Servicios jurídicos
6.4.4
Otros
6.5 Servicios administrativos subcontratados
6.6 Otros gastos
6.6.1
Remuneración consejeros/alta dirección con f. ejecutivas
6.6.2
Dietas consejeros
6.6.4
Otros
7. Contribuciones e impuestos
8. Amortizaciones
8.1 Inmovilizado material de uso propio
8.2 Inversiones inmobiliarias
8.3 Activos intangibles
9. Otras cargas de explotación
9.1 Tasas en registros oficiales
9.2 Otros conceptos
10. Pérdidas por deterioro de valor de los activos
10.1 Créditos y otros activos financieros de renta fija
10.2 Instrumentos de capital
10.3 Inmovilizado material
10.4 Activos intangibles
10.5 Resto
11. Dotaciones a provisiones para riesgos
11.1 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
11.2 Otras provisiones
12. Otras pérdidas
12.1 En activos no corrientes mantenidos para la venta
12.2 Por venta de activos no financieros
12.3 Por venta de participaciones GAM
12.4 Otras pérdidas
13. Impuesto sobre el beneficio del periodo
14. Resultado de actividades interrumpidas (beneficios)
15. Resultado neto del periodo. Beneficios.
TOTAL DEBE
CLAVE
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0151
0152
0153
0154
0160
0170
0180
0185
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0281
0282
0283
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0381
0382
0383
0384
0390
0400
0401
0402
0403
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
0540
0550
0560
0570
0580
0590
0600
0610
0620
0630
0640
0650
0660
TOTAL
IMPORTE
(en euros)
cve: BOE-A-2021-6049
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DEBE
