I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Viernes 16 de abril de 2021

Sec. I. Pág. 43601

Dicho documento electrónico comprenderá, al menos, el envío de la siguiente
documentación:
A. Informe de auditoría interna.
B. Una declaración del secretario del órgano de administración o de la persona
responsable de la alta dirección de la ESI donde se exprese que el informe de auditoría
interna es una copia del original elaborado y presentado al órgano de administración por la
unidad de auditoría interna, que se encuentra firmado por el responsable de dicha unidad.
Además, se deberá cumplimentar obligatoriamente un formulario que contendrá
como mínimo los datos identificativos que figuran en el modelo incluido en el citado
documento electrónico.
2. Los GC ESI así como las ESI no integradas en uno de estos grupos consolidables,
a los que les resulte de aplicación, deberán remitir a la CNMV el Informe Anual de
Autoevaluación de Capital referido en el artículo 89.2 del Real Decreto 217/2008, de 15 de
febrero, sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión y de las demás
entidades que prestan servicios de inversión a través del servicio CIFRADOC/CNMV,
mediante su presentación en el Registro Electrónico de la CNMV como documento
electrónico normalizado, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Presidente de
la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 16 de noviembre de 2011, por la que se
crea y regula el Registro Electrónico de la CNMV.
Dicho documento electrónico comprenderá, al menos, el envío de la siguiente
documentación:
A. Informe Anual de Autoevaluación de Capital individual o consolidado aprobado
por el consejo de administración de la ESI.
B. Una declaración del secretario del consejo de la ESI donde se exprese que el
informe de autoevaluación es copia del original formulado por la ESI.
Además, las entidades sujetas a las obligaciones de información recogidas en este
apartado deberán cumplimentar y remitir a la CNMV un formulario que contendrá como
mínimo los datos identificativos y los datos establecidos al efecto sobre el «Resumen
Proceso de Autoevaluación».
Disposición adicional tercera. Modificación de la Circular 4/2008 de 11 de septiembre,
de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre el contenido de los informes
trimestrales, semestral y anual de instituciones de inversión colectiva y del estado de
posición.
Se modifican los apartados 4 y 5 de la Norma 6.ª de la Circular 4/2008:
«4. Los informes trimestrales y semestrales deberán ser remitidos a la
entidad depositaria de la IIC al menos cinco días antes de que deban ser remitidos
a la CNMV, a fin de que aquella contraste la exactitud, calidad y suficiencia de la
información, de acuerdo con lo establecido en la norma décima, apartado cinco,
de la Circular 4/2016, de 29 de junio, de la CNMV, sobre las funciones de los
depositarios de instituciones de inversión colectiva y entidades reguladas por la
Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capitalriesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades
gestoras de entidades de inversión colectiva de tipo cerrado, y se concreta el
contenido de los estados de posición.»
«5. Las sociedades gestoras, en el caso de los fondos, o los administradores
de las sociedades de inversión, deberán presentar a la Comisión Nacional del
Mercado de Valores la segunda parte del informe anual mencionada en el punto 2,
a través del servicio CIFRADOC/CNMV en el registro Electrónico de la CNMV
como documento electrónico normalizado, de acuerdo con lo establecido en la
Resolución del Presidente de la Comisión Nacional del Mercado de Valores de 16

cve: BOE-A-2021-6049
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Núm. 91