I. Disposiciones generales. COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Mercado de valores. (BOE-A-2021-6049)
Circular 1/2021, de 25 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados financieros de las Empresas de Servicios de Inversión y sus grupos consolidables, Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y Sociedades Gestoras de Entidades de tipo cerrado.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Estado: Denominación
Sec. I. Pág. 43598
Entidad obligada
Periodicidad
Plazo máximo de presentación
A1 Aplicación del resultado del ejercicio.
ESI.
Anual.
Día 20 del mes siguiente.
SEAF1 Información de EAF.
ESI.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGIIC. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación
Entidad obligada Periodicidad
Plazo de presentación
G01 Balance reservado.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G03 Cartera de inversiones financieras y tesorería.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G05 IIC, ECR, EICC y Fondos de pensiones gestionados. Tipología de clientes.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G06 Resto de gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones.
Tipología de clientes.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G07 Información auxiliar.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G10 Cálculo de recursos propios.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G11 Fondo de garantía de inversiones.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
G12 Ingresos brutos y número de clientes.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
G13 Número y tipología de reclamaciones recibidas y tramitadas.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
GA1 Aplicación del resultado del ejercicio.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGEIC. Clases y plazos de remisión
Entidad obligada Periodicidad Plazo máximo de presentación
R01 Balance reservado.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R03 Cartera de inversiones financieras y tesorería.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R05 Entidades de capital riesgo gestionadas, EICC y fondos de pensiones. Tipología
SGEIC.
de clientes.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R06 Gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones.
Tipología de clientes.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R07 Información auxiliar.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R08 Estado cálculo de recursos propios.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R09 Estado aportaciones al FGI.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
R10 Número y tipología de clientes. Incentivos y reclamaciones.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
RA1 Aplicación del resultado del ejercicio.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
3. Las ESI reportarán todos los estados señalados en el primer recuadro con las
siguientes excepciones:
a) El estado M3 deberá ser reportado exclusivamente por las Sociedades de
Valores.
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Estado: Denominación
Núm. 91
Viernes 16 de abril de 2021
Estado: Denominación
Sec. I. Pág. 43598
Entidad obligada
Periodicidad
Plazo máximo de presentación
A1 Aplicación del resultado del ejercicio.
ESI.
Anual.
Día 20 del mes siguiente.
SEAF1 Información de EAF.
ESI.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGIIC. Clases y plazos de remisión
Estado: Denominación
Entidad obligada Periodicidad
Plazo de presentación
G01 Balance reservado.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G03 Cartera de inversiones financieras y tesorería.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G05 IIC, ECR, EICC y Fondos de pensiones gestionados. Tipología de clientes.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G06 Resto de gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones.
Tipología de clientes.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G07 Información auxiliar.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G10 Cálculo de recursos propios.
SGIIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
G11 Fondo de garantía de inversiones.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
G12 Ingresos brutos y número de clientes.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
G13 Número y tipología de reclamaciones recibidas y tramitadas.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
GA1 Aplicación del resultado del ejercicio.
SGIIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
Estados reservados individuales de SGEIC. Clases y plazos de remisión
Entidad obligada Periodicidad Plazo máximo de presentación
R01 Balance reservado.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R02 Cuenta de pérdidas y ganancias reservada.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R03 Cartera de inversiones financieras y tesorería.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R04 Cartera de operaciones con instrumentos derivados.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R05 Entidades de capital riesgo gestionadas, EICC y fondos de pensiones. Tipología
SGEIC.
de clientes.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R06 Gestión discrecional de carteras de inversión. Patrimonio y comisiones.
Tipología de clientes.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R07 Información auxiliar.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R08 Estado cálculo de recursos propios.
SGEIC.
Semestral.
Día 30 del mes siguiente.
R09 Estado aportaciones al FGI.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
R10 Número y tipología de clientes. Incentivos y reclamaciones.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
RA1 Aplicación del resultado del ejercicio.
SGEIC.
Anual.
Día 30 del mes siguiente.
3. Las ESI reportarán todos los estados señalados en el primer recuadro con las
siguientes excepciones:
a) El estado M3 deberá ser reportado exclusivamente por las Sociedades de
Valores.
cve: BOE-A-2021-6049
Verificable en https://www.boe.es
Estado: Denominación
