Sección I - Administración Local. Ayuntamientos. Ayuntamiento de Serrejón. (BOP-2023-6916)
BOP-2023-6916 Aprobación Plan Medidas Antifraude.
42 páginas totales
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Plan de integridad y de medidas antifraude del Ayuntamiento de SERREJÓN
Sistema de Gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Falta de una lista actualizada de
medios propios
Disponer de una lista actualizada de medios propios
personificados.
Comprobar si se realiza algún tipo de control sobre los medios
propios personificados, a efectos de mantener la información
actualizada, así como de conocer posibles incidencias que hayan
tenido lugar.
Concentración de encargos en un
medio propio concreto.
Comprobar si se realiza una justificación del medio propio
seleccionado en base a razones objetivas, teniendo en cuenta si
se valoran otros medios propios como alternativa, si se hace un
estudio comparativo de tarifas para determinar cuál es más
económico.
El objeto del medio propio al que se
realiza el encargo no coincide con el
tipo de actividades que se
le han encargado.
Comprobar que se selecciona adecuadamente el medio propio
asegurándose de que su objeto social comprende las actuaciones
objeto del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas y costes
Ausencia de tarifas aprobadas por el
órgano competente o falta de
actualización.
Comprobar que el medio propio dispone de tarifas aprobadas (y
actualizadas cuando proceda), con el nivel de detalle necesario,
aplicables para determinar la retribución del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas
aplicadas en la elaboración del
presupuesto.
Estimación incorrecta de las unidades
a las que se aplican las tarifas en la
elaboración del presupuesto.
No se han compensado las actividades
subcontratadas.
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
compensación de las unidades subcontratadas, y que se aplica
correctamente.
Aplicación de IVA cuando se trata de
una operación no sujeta (artículo 7.8º
Ley del IVA).
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
sujeción o no de la operación al IVA, y que se aplica
correctamente.
Incumplimiento de los límites de subcontratación y limitación de concurrencia
No se ha informado al ente que realiza
el encargo de la subcontratación
realizada por el medio propio.
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
seguimiento o control al medio propio para verificar si ha habido
subcontratación, así como para verificar si la subcontratación se
ha llevado a cabo de acuerdo con lo establecido en el artículo
32.7 de la LCSP.
Las actividades subcontratadas
superan el límite del 50% del encargo.
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
seguimiento o control al medio propio para verificar si la
subcontratación ha respectado el límite del 50% del importe del
encargo establecido en el artículo 32.7 de la LCSP, salvo que
concurran las causas excepcionales previstas en el último párrafo
de dicho artículo con las modificaciones introducidas por la
disposición final 5ª del Real Decreto-ley 36/2020.
El medio propio ha obtenido bajas Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
CVE:
BOP-2023-6916
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Viernes, 17 de noviembre de 2023
N.º 0219
Pág. 29550
Sistema de Gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Falta de una lista actualizada de
medios propios
Disponer de una lista actualizada de medios propios
personificados.
Comprobar si se realiza algún tipo de control sobre los medios
propios personificados, a efectos de mantener la información
actualizada, así como de conocer posibles incidencias que hayan
tenido lugar.
Concentración de encargos en un
medio propio concreto.
Comprobar si se realiza una justificación del medio propio
seleccionado en base a razones objetivas, teniendo en cuenta si
se valoran otros medios propios como alternativa, si se hace un
estudio comparativo de tarifas para determinar cuál es más
económico.
El objeto del medio propio al que se
realiza el encargo no coincide con el
tipo de actividades que se
le han encargado.
Comprobar que se selecciona adecuadamente el medio propio
asegurándose de que su objeto social comprende las actuaciones
objeto del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas y costes
Ausencia de tarifas aprobadas por el
órgano competente o falta de
actualización.
Comprobar que el medio propio dispone de tarifas aprobadas (y
actualizadas cuando proceda), con el nivel de detalle necesario,
aplicables para determinar la retribución del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas
aplicadas en la elaboración del
presupuesto.
Estimación incorrecta de las unidades
a las que se aplican las tarifas en la
elaboración del presupuesto.
No se han compensado las actividades
subcontratadas.
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
compensación de las unidades subcontratadas, y que se aplica
correctamente.
Aplicación de IVA cuando se trata de
una operación no sujeta (artículo 7.8º
Ley del IVA).
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
sujeción o no de la operación al IVA, y que se aplica
correctamente.
Incumplimiento de los límites de subcontratación y limitación de concurrencia
No se ha informado al ente que realiza
el encargo de la subcontratación
realizada por el medio propio.
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
seguimiento o control al medio propio para verificar si ha habido
subcontratación, así como para verificar si la subcontratación se
ha llevado a cabo de acuerdo con lo establecido en el artículo
32.7 de la LCSP.
Las actividades subcontratadas
superan el límite del 50% del encargo.
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
seguimiento o control al medio propio para verificar si la
subcontratación ha respectado el límite del 50% del importe del
encargo establecido en el artículo 32.7 de la LCSP, salvo que
concurran las causas excepcionales previstas en el último párrafo
de dicho artículo con las modificaciones introducidas por la
disposición final 5ª del Real Decreto-ley 36/2020.
El medio propio ha obtenido bajas Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un
CVE:
BOP-2023-6916
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Viernes, 17 de noviembre de 2023
N.º 0219
Pág. 29550
