Sección I - Administración Local. Ayuntamientos. Ayuntamiento de Hernán Pérez. (BOP-2023-3221)
BOP-2023-3221 Aprobación Plan Antifraude.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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Plan de integridad y de
medidas antifraude del Ayuntamiento de HERNÁN - PÉREZ
Sistema de Gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Existencia clara de recursos
infrautilizados que podrían destinarse
a los proyectos o actuaciones
incluidas en el encargo al medio
propio.
Falta de justificación de las
necesidades a cubrir y del objeto del
encargo.
Comprobar que se determinan de forma clara en el expediente las
necesidades a cubrir, el objeto del encargo y las prestaciones a ejecutar,
en la medida que la falta de esa concreción impide o dificulta seriamente
la correcta definición de los componentes de las prestaciones y supone
una seria limitación a la hora de fijar adecuadamente la retribución del
encargo, lo que conlleva diferentes riesgos.
Incumplimiento por el medio propio de los requisitos para serlo
El medio propio no cumple los
requisitos para serlo.
Establecer procedimientos internos de selección de medio propio que
contengan información actualizada sobre la condición de medio propio de
las entidades con el cumplimiento de todos los requisitos legales, tarifas
aprobadas, comparativa de tarifas y evaluaciones de la ejecución (sobre
todo, subcontratación) de encargos anteriores.
Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos.
El medio propio no figura publicado
en la Plataforma de Contratación.
Incluir en los procedimientos internos de selección de medio propio la
verificación de la publicidad del medio propio, con la información exigida
en la LCSP, en la Plataforma de Contratación correspondiente, y
comprobar que se lleva a cabo esa verificación.
Falta de justificación en la selección del medio propio
Falta de una lista actualizada de
medios propios
Disponer de una lista actualizada de medios propios personificados.
Comprobar si se realiza algún tipo de control sobre los medios propios
personificados, a efectos de mantener la información actualizada, así
como de conocer posibles incidencias que hayan tenido lugar.
Concentración de encargos en un
medio propio concreto.
Comprobar si se realiza una justificación del medio propio seleccionado en
base a razones objetivas, teniendo en cuenta si se valoran otros medios
propios como alternativa, si se hace un estudio comparativo de tarifas
para determinar cuál es más económico.
El objeto del medio propio al que se
realiza el encargo no coincide con el
tipo de actividades que se
le han encargado.
Comprobar que se selecciona adecuadamente el medio propio
asegurándose de que su objeto social comprende las actuaciones objeto
del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas y costes
Ausencia de tarifas aprobadas por el
órgano competente o falta de
actualización.
Comprobar que el medio propio dispone de tarifas aprobadas (y
actualizadas cuando proceda), con el nivel de detalle necesario,
aplicables para determinar la retribución del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas
aplicadas en la elaboración del
presupuesto.
Estimación incorrecta de las unidades
a las que se aplican las tarifas en la
elaboración del presupuesto.
No se han compensado las
actividades subcontratadas.
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
compensación de las unidades subcontratadas, y que se aplica
correctamente.
Aplicación de IVA cuando se trata de
una operación no sujeta (artículo 7.8º
Ley del IVA).
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la sujeción o
no de la operación al IVA, y que se aplica correctamente.
Incumplimiento de los límites de subcontratación y limitación de concurrencia
No se ha informado al ente que
realiza el encargo de la
subcontratación realizada por el
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un seguimiento
o control al medio propio para verificar si ha habido subcontratación, así
como para verificar si la subcontratación se ha llevado a cabo de acuerdo
38
Cód.
Validación:
5JHASSPL92F6YCYG4G7SN2MT5
Verificación:
https://hernanperez.sedelectronica.es/
Documento
firmado
electrónicamente
desde
la
plataforma
esPublico
Gestiona
|
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38
de
40
CVE:
BOP-2023-3221
Verificable
en:
http://bop.dip-caceres.es
Viernes, 19 de mayo de 2023
N.º 0094
Pág. 16473
medidas antifraude del Ayuntamiento de HERNÁN - PÉREZ
Sistema de Gestión del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia
Existencia clara de recursos
infrautilizados que podrían destinarse
a los proyectos o actuaciones
incluidas en el encargo al medio
propio.
Falta de justificación de las
necesidades a cubrir y del objeto del
encargo.
Comprobar que se determinan de forma clara en el expediente las
necesidades a cubrir, el objeto del encargo y las prestaciones a ejecutar,
en la medida que la falta de esa concreción impide o dificulta seriamente
la correcta definición de los componentes de las prestaciones y supone
una seria limitación a la hora de fijar adecuadamente la retribución del
encargo, lo que conlleva diferentes riesgos.
Incumplimiento por el medio propio de los requisitos para serlo
El medio propio no cumple los
requisitos para serlo.
Establecer procedimientos internos de selección de medio propio que
contengan información actualizada sobre la condición de medio propio de
las entidades con el cumplimiento de todos los requisitos legales, tarifas
aprobadas, comparativa de tarifas y evaluaciones de la ejecución (sobre
todo, subcontratación) de encargos anteriores.
Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos.
El medio propio no figura publicado
en la Plataforma de Contratación.
Incluir en los procedimientos internos de selección de medio propio la
verificación de la publicidad del medio propio, con la información exigida
en la LCSP, en la Plataforma de Contratación correspondiente, y
comprobar que se lleva a cabo esa verificación.
Falta de justificación en la selección del medio propio
Falta de una lista actualizada de
medios propios
Disponer de una lista actualizada de medios propios personificados.
Comprobar si se realiza algún tipo de control sobre los medios propios
personificados, a efectos de mantener la información actualizada, así
como de conocer posibles incidencias que hayan tenido lugar.
Concentración de encargos en un
medio propio concreto.
Comprobar si se realiza una justificación del medio propio seleccionado en
base a razones objetivas, teniendo en cuenta si se valoran otros medios
propios como alternativa, si se hace un estudio comparativo de tarifas
para determinar cuál es más económico.
El objeto del medio propio al que se
realiza el encargo no coincide con el
tipo de actividades que se
le han encargado.
Comprobar que se selecciona adecuadamente el medio propio
asegurándose de que su objeto social comprende las actuaciones objeto
del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas y costes
Ausencia de tarifas aprobadas por el
órgano competente o falta de
actualización.
Comprobar que el medio propio dispone de tarifas aprobadas (y
actualizadas cuando proceda), con el nivel de detalle necesario,
aplicables para determinar la retribución del encargo.
Aplicación incorrecta de las tarifas
aplicadas en la elaboración del
presupuesto.
Estimación incorrecta de las unidades
a las que se aplican las tarifas en la
elaboración del presupuesto.
No se han compensado las
actividades subcontratadas.
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la
compensación de las unidades subcontratadas, y que se aplica
correctamente.
Aplicación de IVA cuando se trata de
una operación no sujeta (artículo 7.8º
Ley del IVA).
Comprobar que se dispone de un procedimiento de elaboración del
presupuesto de los encargos a medios propios que contemple la sujeción o
no de la operación al IVA, y que se aplica correctamente.
Incumplimiento de los límites de subcontratación y limitación de concurrencia
No se ha informado al ente que
realiza el encargo de la
subcontratación realizada por el
Comprobar que el ente que realiza el encargo lleva a cabo un seguimiento
o control al medio propio para verificar si ha habido subcontratación, así
como para verificar si la subcontratación se ha llevado a cabo de acuerdo
38
Cód.
Validación:
5JHASSPL92F6YCYG4G7SN2MT5
Verificación:
https://hernanperez.sedelectronica.es/
Documento
firmado
electrónicamente
desde
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Verificable
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Viernes, 19 de mayo de 2023
N.º 0094
Pág. 16473
