Administración Local. Diputaciones. Diputación de Badajoz. Delegación de Economía y Hacienda. Servicio de Planificación Presupuestaria, Control del Gasto (Badajoz). (05855/2022)
Aprobación definitiva del presupuesto general de la Diputación Provincial de Badajoz y su sector público para el ejercicio 2023 y documentación anexa
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Delegación de Economía y Hacienda
Anuncio 5855/2022
De conformidad con lo dispuesto en el Art. 199.2 del TRLRHL, si de los estados provisionales de la tesorería Provincial se
deduce la existencia de excedentes temporales de liquidez, podrán ser colocados en cuentas financieras de colocación de
excedentes de Tesorería abiertas a tal efecto en Entidades financieras.
La colocación de excedentes de Tesorería, no está sometida al procedimiento de contratación según Ley 9/2017, de 8 de
noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del
Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014, sin perjuicio de que pueda incluirse
en el expediente de contratación de otros servicios bancarios, rigiendo en este caso lo dispuesto en los pliegos en lo que
resulte aplicable.
La colocación de excedentes quedará sujeta a las condiciones de liquidez y seguridad, debiéndose promover la concurrencia
y objetividad a efectos de conseguir la mayor rentabilidad.
Base 57ª. Plan de disposición de fondos.
1. Normas generales de aplicación:
Con carácter general, se establece el siguiente orden de prelación en la expedición de las órdenes de pago, de naturaleza
presupuestaria o extrapresupuestaria:
a. Gastos preferentes:
i. Se atenderán los gastos derivados del pago de la deuda, intereses y amortización (Art. 14 de
la LO 2/2012).
ii. Gastos de personal, retribuciones líquidas (Art. 187 TRLRHL).
iii. Pagos extrapresupuestarios de Seguridad social e IRPF.
iv. Pagos presupuestarios de Seguridad social.
v. Pagos de obligaciones de ejercicios anteriores de naturaleza presupuestaria o
extrapresupuestaria sin incluir intereses derivados de la LCSP y Ley 3/2004, de 29 de diciembre,
por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
b. Otros gastos:
i. Conceptos no presupuestarios como IVA, devolución de garantías, etc.
ii. Transferencias internas a OO.AA. y consorcios provinciales, con prioridad a la cuantía que se
estimará imprescindible para las atenciones de gastos de personal del ente perceptor.
iii. Transferencias a Ayuntamientos y otros entes públicos.
iv. Pagos por obligaciones extrapresupuestarias no comprendidos en los niveles anteriores.
v. Transferencias y subvenciones a particulares.
vi. El resto de pagos serán atendidos siguiendo orden temporal de contabilización de los
correspondientes documentos contables, que a su vez serán emitidos siguiendo el orden de
entrada en registro de la entidad si son externos.
2. Normas específicas de aplicación.
a. Los gastos de financiación afectada, aún siguiendo el esquema anterior con carácter general, podrán alterar
el orden establecido salvo los niveles 1 a 5 si fuera necesario en pro del cumplimiento del compromiso
adquirido y en aras a no perjudicar la realización del ingreso correspondiente.
b. Si el Plan de Tesorería reflejara suficiencia de recursos para el pago mensual de todos los pagos, podrá
alterarse el orden si no se infringe ningún compromiso ni disposición normativa, de tal suerte que el orden de
pagos será el que resulte según orden secuencial de tramitación de los expedientes de gastos en cuestión y
BOLETÍN OFICIAL DE LA PROVINCIA DE BADAJOZ
Godofredo Ortega y Muñoz, 4 1ª Planta
www.dip-badajoz.es/bop
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De conformidad con lo dispuesto en el Art. 199.2 del TRLRHL, si de los estados provisionales de la tesorería Provincial se
deduce la existencia de excedentes temporales de liquidez, podrán ser colocados en cuentas financieras de colocación de
excedentes de Tesorería abiertas a tal efecto en Entidades financieras.
La colocación de excedentes de Tesorería, no está sometida al procedimiento de contratación según Ley 9/2017, de 8 de
noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del
Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014, sin perjuicio de que pueda incluirse
en el expediente de contratación de otros servicios bancarios, rigiendo en este caso lo dispuesto en los pliegos en lo que
resulte aplicable.
La colocación de excedentes quedará sujeta a las condiciones de liquidez y seguridad, debiéndose promover la concurrencia
y objetividad a efectos de conseguir la mayor rentabilidad.
Base 57ª. Plan de disposición de fondos.
1. Normas generales de aplicación:
Con carácter general, se establece el siguiente orden de prelación en la expedición de las órdenes de pago, de naturaleza
presupuestaria o extrapresupuestaria:
a. Gastos preferentes:
i. Se atenderán los gastos derivados del pago de la deuda, intereses y amortización (Art. 14 de
la LO 2/2012).
ii. Gastos de personal, retribuciones líquidas (Art. 187 TRLRHL).
iii. Pagos extrapresupuestarios de Seguridad social e IRPF.
iv. Pagos presupuestarios de Seguridad social.
v. Pagos de obligaciones de ejercicios anteriores de naturaleza presupuestaria o
extrapresupuestaria sin incluir intereses derivados de la LCSP y Ley 3/2004, de 29 de diciembre,
por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
b. Otros gastos:
i. Conceptos no presupuestarios como IVA, devolución de garantías, etc.
ii. Transferencias internas a OO.AA. y consorcios provinciales, con prioridad a la cuantía que se
estimará imprescindible para las atenciones de gastos de personal del ente perceptor.
iii. Transferencias a Ayuntamientos y otros entes públicos.
iv. Pagos por obligaciones extrapresupuestarias no comprendidos en los niveles anteriores.
v. Transferencias y subvenciones a particulares.
vi. El resto de pagos serán atendidos siguiendo orden temporal de contabilización de los
correspondientes documentos contables, que a su vez serán emitidos siguiendo el orden de
entrada en registro de la entidad si son externos.
2. Normas específicas de aplicación.
a. Los gastos de financiación afectada, aún siguiendo el esquema anterior con carácter general, podrán alterar
el orden establecido salvo los niveles 1 a 5 si fuera necesario en pro del cumplimiento del compromiso
adquirido y en aras a no perjudicar la realización del ingreso correspondiente.
b. Si el Plan de Tesorería reflejara suficiencia de recursos para el pago mensual de todos los pagos, podrá
alterarse el orden si no se infringe ningún compromiso ni disposición normativa, de tal suerte que el orden de
pagos será el que resulte según orden secuencial de tramitación de los expedientes de gastos en cuestión y
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