Número 207 - Miércoles, 23 de octubre de 2024

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- Los cobros por caja se realizarán de forma extraordinaria, trabajando la FAG
normalmente vía bancaria para sus movimientos diarios.
C) Régimen General de pagos.
- Se establecerá con los proveedores o prestadores de servicios las condiciones de
pago oportunas relativas al tiempo de pago una vez otorgada conformidad a sus facturas.
- Salvo excepciones, los pagos se efectuarán por transferencia bancaria. Cualquiera
que sea la forma de pago, se precisará, no obstante, la autorización de dos firmas
mancomunadas, de entre las siguientes:
• Secretaría general.
• Presidencia.
• Intervención.
• Personas designadas al efecto por la Presidencia.
- Sistema de segregación de funciones. El sistema implantado no permite que una
única persona pueda intervenir en todas las fases de la transacción ya que incluso si
éstas fueran efectuadas por la Presidencia u otra persona a título individual, siempre
debería de efectuarse el pago mediante la Intervención de otra persona.
D) Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la
documentación contable.
- Todas las facturas serán emitidas por la Secretaría general o en su caso, por el
responsable de la Contabilidad.
- Los distintos departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras
personas, cualquiera que sea el concepto, deberán informar a la Secretaría general o
al responsable de la Contabilidad de los importes, conceptos y datos de la empresa o
persona a quien facturar.
- Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en la Secretaría
general y el responsable de la Contabilidad, quienes recabarán los vistos buenos de las
áreas o departamentos que hayan encargado el servicio o material.
- Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
y entrará en el circuito de pagos de la FAG. Si la factura no es conforme, el responsable
de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor, y hará las gestiones
necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
- Proceso contable. La FAG cumple estrictamente lo estipulado en el Plan Contable
adaptado a Federaciones Deportivas. Una vez los documentos contables llegan a la FAG,
van directamente al responsable de la Contabilidad, que los codifica y controla según
presupuesto y se comprueba la autorización.
- Una vez autorizado, se incluye en la previsión de los pagos.
- Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el responsable de
la Contabilidad, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros mayores, extractos bancarios, etc.).
E) Sistema presupuestario y de gestión.
- La FAG sigue el sistema de presupuesto, seguimiento, liquidación y justificación,
respetando en todo momento la legalidad sobre dichas cuestiones.
F) Sistema de supervisión interna para el cumplimiento del presente Código.
- El Comité de Transparencia y Buen Gobierno podrá efectuar, si lo estimara
conveniente, el chequeo de los procesos anteriormente descritos.
- Se procederá a la corrección interna de las debilidades del sistema que
eventualmente se detecten.
- Cualquier miembro de la Junta Directiva podrá poner de manifiesto ante la propia
Junta Directiva o ante el Comité de Transparencia y Buen Gobierno, los incumplimientos
o cumplimientos defectuosos de lo estipulado en el presente documento.
5. El Comité de Transparencia y Buen Gobierno.
5.1. El Comité de Transparencia y Buen Gobierno es el órgano encargado de promover
la transparencia en la actividad de la FAG, velar por el cumplimiento de las obligaciones
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía