Número 71 - Viernes, 12 de abril de 2024

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General podrán utilizar este medio de pago informando con carácter previo al Tesorero
respecto a su utilización.
e) Si las facturas o justificantes de gasto fueran abonadas al proveedor por un
colaborador y no directamente por la FEADA, el colaborador deberá aportar los
justificantes de pago de dichas facturas antes de que la FEADA le abone dichos gastos.
f) Las dietas serán abonadas por la FEADA directamente a la persona que hubiera
generado dicho gasto. Los importes máximos a abonar por kilometraje, manutención y
alojamiento serán los establecidos por la Junta de Andalucía.
Régimen General de Cobros:
a) Funcionamiento de la Caja de efectivo. No existe Caja de efectivo.
b) Todos los pagos que se realicen a la FEADA se efectuarán mediante transferencia
bancaria sin coste alguno para la FEADA.
Conciliación Bancaria.
La FEADA no realiza pagos a través de cheques que puedan diferir su cobro
de la contabilidad de los mismos. Por este motivo, la situación de los bancos está
permanentemente conciliada con la situación de sus correspondientes cuentas contables.
2. Sistema de segregación de funciones.
El sistema implantado no permite que una única persona pueda intervenir en todas
las fases de la transacción ya que se trata de firmas mancomunadas, salvo la excepción
contemplada en el apartado anterior.
3. Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la
documentación contable.
3.1. Facturación emitida por la FEADA.
Todas las facturas serán emitidas por el Área de Contabilidad. Los distintos
departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras personas, cualquiera
que sea el concepto deberán informar al Área de Contabilidad de los importes, conceptos
y datos de la empresa o persona a quien facturar.
3.2. Facturación recibida por la FEADA.
Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en el Área de
Administración, quien recabará los vistos buenos de las áreas o departamentos que haya
encargado el servicio o material.
Una vez verificada la conformidad del responsable del área o departamento y
autorizada por el Presidente de la FEADA, se procederá a su contabilización por el Área de
Contabilidad y entrará en el circuito de pagos de la FEADA. Si la factura no es conforme,
el responsable de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor, y hará las
gestiones necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
Se requerirá la solicitud de un mínimo de 3 ofertas en la adquisición de inversiones
que superen los 30.000 € o los 12.000 €, en el supuesto de suministro de bienes o
prestación de servicios por empresas de consultoría.
3.3. Proceso contable.
Una vez los documentos contables llegan a la FEADA, van directamente al Área de
Contabilidad que les pone fecha de entrada, los codifica y controla según presupuesto
y se comprueba la autorización. A continuación, una vez autorizada, se incluye en la
previsión de los pagos. La hoja de gasto original se contabiliza y posteriormente se
archiva ordenada junto con los documentos que soportan las operaciones.
Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el Departamento de
Administración, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros, mayores, extractos bancarios, etc).
4. Sistema presupuestario y de gestión.
La FEADA sigue el sistema presupuestario, seguimiento, liquidación y justificación
implantado por la Junta de Andalucía para flexibilizar y agilizar los trámites administrativos,
al tiempo que se respeta en todo momento la legislación vigente sobre la concesión de
subvenciones.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía