Número 37 - Miércoles, 21 de febrero de 2024

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- Los adelantos para viajes y/o compras que precise el personal, deberán contar
igualmente con la autorización de la Secretaría General y de la Presidencia.
Cobros en efectivo:
- Los cobros en efectivo se realizarán por la Caja de la Secretaría General, que
demandará firma de quien realice el ingreso y expedirá recibo de este, entregando copia
del recibo a la persona que realice el ingreso.
- Los cobros por caja se realizarán de forma extraordinaria, trabajando la FAHOCKEY
normalmente vía bancaria para sus movimientos diarios.
C) Régimen general de pagos.
- Se establecerá con los proveedores o prestadores de servicios las condiciones de
pago oportunas relativas al tiempo de pago una vez otorgada conformidad a sus facturas.
- Salvo excepciones, los pagos se efectuarán por transferencia bancaria. Cualquiera
que sea la forma de pago, se precisará, no obstante, la autorización de dos firmas
mancomunadas, de entre las siguientes:
. Secretaría General.
. Presidencia.
. Intervención.
. Personas designadas al efecto por la Presidencia.
- Sistema de segregación de funciones. El sistema implantado no permite que una
única persona pueda intervenir en todas las fases de la transacción ya que incluso si
éstas fueran efectuadas por la Presidencia u otra persona a título individual, siempre
debería de efectuarse el pago mediante la Intervención de otra persona al tratarse de
firmas mancomunadas.
D) Manual de procedimientos sobre el tratamiento de la información y de la
documentación contable.
- Todas las facturas serán emitidas por la Secretaría General o en su caso, por el
responsable de la Contabilidad.
- Los distintos departamentos que precisen efectuar facturas o cargos a terceras
personas, cualquiera que sea el concepto deberán informar a la Secretaría General o
al responsable de la Contabilidad de los importes, conceptos y datos de la empresa o
persona a quien facturar.
- Las facturas recibidas de los diferentes proveedores se centralizarán en la Secretaría
General y el responsable de la Contabilidad, quiénes recabarán los vistos buenos de las
áreas o departamentos que haya encargado el servicio o material.
- Una vez verificada la conformidad del responsable, se procederá a su contabilización
y entrará en el circuito de pagos de la FAHOCKEY. Si la factura no es conforme, el
responsable de su pedido solicitará las oportunas correcciones del proveedor, y hará las
gestiones necesarias para acomodar la factura a la realidad del pedido.
- Proceso contable. La FAHOCKEY cumple estrictamente lo estipulado en el Plan
Contable adaptado a Federaciones Deportivas. Una vez los documentos contables llegan
a la FAHOCKEY, van directamente al responsable de la Contabilidad, que los codifica y
controla según presupuesto y se comprueba la autorización.
- Una vez autorizado, se incluye en la previsión de los pagos.
- Todos los asientos debidamente archivados son custodiados en el responsable de
la Contabilidad, así como el resto de documentación sensible o confidencial (nóminas,
libros mayores, extractos bancarios, etc.).
E) Sistema presupuestario y de gestión.
- La FAHOCKEY sigue el sistema de presupuesto, seguimiento, liquidación y
justificación respetando en todo momento la legalidad sobre dichas cuestiones.
F) Sistema de supervisión interna para el cumplimiento del presente Código.
- El Comité de Transparencia y Buen Gobierno es el órgano que velará por el
cumplimiento de las disposiciones de la Ley 1/2014, de 24 de junio, y de las disposiciones
y procedimientos establecidos en el presente Código de Transparencia y Buen Gobierno
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía