3. Otras disposiciones. . (2024/24-55)
Resolución de 25 de enero de 2024, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2022.
139 páginas totales
Página
BOJA
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/26
No incluye la ficha del programa ni la memoria de cumplimiento de objetivos de dos
consorcios.
Los niveles de ejecución de los indicadores asociados a 104 de los 110 programas presupuestarios de la JA se sitúan muy por encima o por debajo de sus previsiones definitivas,
poniendo de manifiesto carencias en el diagnóstico y cuantificación de las necesidades
y/o instrumentos de intervención. Asimismo, la mayoría de los programas objeto de modificaciones de crédito superiores al 10% de los créditos iniciales, no presentan variación
de las previsiones de ejecución de los indicadores, o ésta es escasa.
Los libramientos pendientes de justificar fuera de plazo a 31 de diciembre de 2022 de la Junta de
Andalucía ascienden a 1.335,19 M€, de los que 1.287,23 M€ corresponden a ejercicios anteriores. Este saldo se presenta infravalorado en 133,38 M€, al no incorporar aquellos con vencimiento el 31 de diciembre de 2022, por lo que el saldo agregado asciende a 1.458,57 M€. El saldo
de libramientos pendientes de justificar fuera de plazo correspondiente a las agencias se cifra en
49,37 M€, de los que 35,57 M€ son de años anteriores.
5.54
Asimismo, 61,67 M€ tienen un alto riesgo de prescripción por haber transcurrido más de cuatro
años desde el vencimiento del plazo para presentar la justificación. Por otro lado, se encuentran
pendientes de clasificar 754,33 M€ y vencido el plazo de comprobación 259,57 M€. (§§ 14.111,
14.115, 14.117, 14.118 y 23.20)
El ajuste realizado al Remanente de tesorería consolidado por los derechos pendientes de dudoso cobro no coincide con el resultante de agregar los ajustes por dicho concepto realizados en
el Remanente de tesorería de las CCAA individuales de la Junta de Andalucía, sus agencias y consorcios adscritos, siendo aquél superior en 359,31 M€. (§ 16.26)
5.55
Estados de contabilidad financiera
5.56
17
5.57
En el balance de situación de la JA no se incluyen todas las inversiones financieras minoritarias
realizadas en el patrimonio de las sociedades mercantiles. (§ 17.5)
5.58
La información que contiene la memoria de la Cuenta General rendida respecto a la participación
de la JA en los Fondos carentes de personalidad jurídica (teniendo en cuenta su deterioro en
función del patrimonio neto conocido al cierre del ejercicio), difiere de lo recogido en las cuentas
anuales de dichos Fondos. (§ 17.6)
5.59
No se ha aprobado una resolución que habilite los procedimientos para la expedición de los documentos contables destinados a registrar operaciones devengadas y no contabilizadas al cierre
del ejercicio (art.18 bis de la Orden de 19 de febrero de 2015, por la que se regula la contabilidad
pública de la Junta de Andalucía). (§ 17.9)
5.60
La cuenta de inmovilizado rendida con la Cuenta General presenta incoherencias respecto al número de registros de bienes muebles e inmuebles en ella contenidos, así como en la valoración
Punto suprimido por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
00296355
17
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/26
No incluye la ficha del programa ni la memoria de cumplimiento de objetivos de dos
consorcios.
Los niveles de ejecución de los indicadores asociados a 104 de los 110 programas presupuestarios de la JA se sitúan muy por encima o por debajo de sus previsiones definitivas,
poniendo de manifiesto carencias en el diagnóstico y cuantificación de las necesidades
y/o instrumentos de intervención. Asimismo, la mayoría de los programas objeto de modificaciones de crédito superiores al 10% de los créditos iniciales, no presentan variación
de las previsiones de ejecución de los indicadores, o ésta es escasa.
Los libramientos pendientes de justificar fuera de plazo a 31 de diciembre de 2022 de la Junta de
Andalucía ascienden a 1.335,19 M€, de los que 1.287,23 M€ corresponden a ejercicios anteriores. Este saldo se presenta infravalorado en 133,38 M€, al no incorporar aquellos con vencimiento el 31 de diciembre de 2022, por lo que el saldo agregado asciende a 1.458,57 M€. El saldo
de libramientos pendientes de justificar fuera de plazo correspondiente a las agencias se cifra en
49,37 M€, de los que 35,57 M€ son de años anteriores.
5.54
Asimismo, 61,67 M€ tienen un alto riesgo de prescripción por haber transcurrido más de cuatro
años desde el vencimiento del plazo para presentar la justificación. Por otro lado, se encuentran
pendientes de clasificar 754,33 M€ y vencido el plazo de comprobación 259,57 M€. (§§ 14.111,
14.115, 14.117, 14.118 y 23.20)
El ajuste realizado al Remanente de tesorería consolidado por los derechos pendientes de dudoso cobro no coincide con el resultante de agregar los ajustes por dicho concepto realizados en
el Remanente de tesorería de las CCAA individuales de la Junta de Andalucía, sus agencias y consorcios adscritos, siendo aquél superior en 359,31 M€. (§ 16.26)
5.55
Estados de contabilidad financiera
5.56
17
5.57
En el balance de situación de la JA no se incluyen todas las inversiones financieras minoritarias
realizadas en el patrimonio de las sociedades mercantiles. (§ 17.5)
5.58
La información que contiene la memoria de la Cuenta General rendida respecto a la participación
de la JA en los Fondos carentes de personalidad jurídica (teniendo en cuenta su deterioro en
función del patrimonio neto conocido al cierre del ejercicio), difiere de lo recogido en las cuentas
anuales de dichos Fondos. (§ 17.6)
5.59
No se ha aprobado una resolución que habilite los procedimientos para la expedición de los documentos contables destinados a registrar operaciones devengadas y no contabilizadas al cierre
del ejercicio (art.18 bis de la Orden de 19 de febrero de 2015, por la que se regula la contabilidad
pública de la Junta de Andalucía). (§ 17.9)
5.60
La cuenta de inmovilizado rendida con la Cuenta General presenta incoherencias respecto al número de registros de bienes muebles e inmuebles en ella contenidos, así como en la valoración
Punto suprimido por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
00296355
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