3. Otras disposiciones. . (2024/24-55)
Resolución de 25 de enero de 2024, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2022.
139 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/27
de las cuentas 240 ‘Participaciones a l/p en entidades del grupo, multigrupo y asociadas’ y 250
‘Inversiones financieras en patrimonio’. (§ 17.11)
5.61
Del Informe elaborado por la CCA sobre el Inventario General de Bienes y Derechos de la Comunidad Autónoma de Andalucía (CO 03/2018) se observaron debilidades e incidencias en el IGBD,
que se mantienen en 2022 y que afectan a la integridad, exactitud y fiabilidad de los datos que
contiene y, por tanto, a la cuenta de inmovilizado, a 31 de diciembre de 2022. (§ 17.12)
Cuenta de tesorería
5.62
Respecto a las conciliaciones bancarias se han detectado las siguientes incidencias: (§ 19.6)
-
-
-
En las conciliaciones de 85 cuentas financieras figuran partidas provenientes del año
2021 o anteriores, bien correspondientes a pagos cargados en cuentas no contabilizados,
a pagos contabilizados y no cargados en cuenta, a ingresos contabilizados y no abonados
en cuenta, o a ingresos no contabilizados y abonados en cuenta.
De entre las cuentas incluidas en la Cuenta de Tesorería, a la fecha de la finalización de
los trabajos de campo para esta actuación no se habían facilitado las conciliaciones ni
certificados de 49 cuentas bancarias. De 11 cuentas se ha remitido la conciliación, pero
no el certificado, mientras que para otra de las cuentas existe una errata en uno de los
dígitos de su codificación.
Asimismo, en 2 de las 101 cuentas analizadas, existen diferencias entre el saldo contable
recogido en la Cuenta de Tesorería y el de la conciliación bancaria respectiva, por un total
de 2,63 M€.
Por último, existen 2 cuentas que presentan diferencias entre el saldo del certificado bancario y
el de la conciliación. Dichas diferencias ascienden a un importe conjunto de 0,69 M€.18
Cuenta de operaciones extrapresupuestarias
5.63
La Cuenta de Operaciones Extrapresupuestarias sigue manteniendo partidas pendientes de aplicación de naturaleza acreedora de significativa antigüedad, las cuales no ofrecen una información actualizada y fiable de las mismas. A este respecto, no se ha facilitado información respecto
de los trabajos puestos en marcha para el cumplimiento de la Disposición Adicional cuarta del
Decreto 197/2021, que establece que se dispondrá de tres meses desde la entrada en vigor de
esta norma para comunicar, a la caja general de depósitos, la vigencia de garantías y depósitos
constituidos con anterioridad al 1 de enero de 2001. (§§ 20.8 y 20.17)
5.64
Las incidencias detectadas en la revisión de las actas de arqueo de valores correspondientes a la
Cuenta de Operaciones Extrapresupuestarias han sido las siguientes (§ 20.15):
-
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
00296355
18
Se ha identificado una discrepancia 0,44 M€ entre las existencias iniciales de 2022 y el
saldo final del ejercicio 2021 de los depósitos de valores respecto a la provincia de Jaén.
La IGJA justifica esta diferencia en la existencia de problemas informáticos que no permitieron disponer de datos actualizados al cierre del ejercicio 2021.
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/27
de las cuentas 240 ‘Participaciones a l/p en entidades del grupo, multigrupo y asociadas’ y 250
‘Inversiones financieras en patrimonio’. (§ 17.11)
5.61
Del Informe elaborado por la CCA sobre el Inventario General de Bienes y Derechos de la Comunidad Autónoma de Andalucía (CO 03/2018) se observaron debilidades e incidencias en el IGBD,
que se mantienen en 2022 y que afectan a la integridad, exactitud y fiabilidad de los datos que
contiene y, por tanto, a la cuenta de inmovilizado, a 31 de diciembre de 2022. (§ 17.12)
Cuenta de tesorería
5.62
Respecto a las conciliaciones bancarias se han detectado las siguientes incidencias: (§ 19.6)
-
-
-
En las conciliaciones de 85 cuentas financieras figuran partidas provenientes del año
2021 o anteriores, bien correspondientes a pagos cargados en cuentas no contabilizados,
a pagos contabilizados y no cargados en cuenta, a ingresos contabilizados y no abonados
en cuenta, o a ingresos no contabilizados y abonados en cuenta.
De entre las cuentas incluidas en la Cuenta de Tesorería, a la fecha de la finalización de
los trabajos de campo para esta actuación no se habían facilitado las conciliaciones ni
certificados de 49 cuentas bancarias. De 11 cuentas se ha remitido la conciliación, pero
no el certificado, mientras que para otra de las cuentas existe una errata en uno de los
dígitos de su codificación.
Asimismo, en 2 de las 101 cuentas analizadas, existen diferencias entre el saldo contable
recogido en la Cuenta de Tesorería y el de la conciliación bancaria respectiva, por un total
de 2,63 M€.
Por último, existen 2 cuentas que presentan diferencias entre el saldo del certificado bancario y
el de la conciliación. Dichas diferencias ascienden a un importe conjunto de 0,69 M€.18
Cuenta de operaciones extrapresupuestarias
5.63
La Cuenta de Operaciones Extrapresupuestarias sigue manteniendo partidas pendientes de aplicación de naturaleza acreedora de significativa antigüedad, las cuales no ofrecen una información actualizada y fiable de las mismas. A este respecto, no se ha facilitado información respecto
de los trabajos puestos en marcha para el cumplimiento de la Disposición Adicional cuarta del
Decreto 197/2021, que establece que se dispondrá de tres meses desde la entrada en vigor de
esta norma para comunicar, a la caja general de depósitos, la vigencia de garantías y depósitos
constituidos con anterioridad al 1 de enero de 2001. (§§ 20.8 y 20.17)
5.64
Las incidencias detectadas en la revisión de las actas de arqueo de valores correspondientes a la
Cuenta de Operaciones Extrapresupuestarias han sido las siguientes (§ 20.15):
-
Punto modificado por la alegación presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
00296355
18
Se ha identificado una discrepancia 0,44 M€ entre las existencias iniciales de 2022 y el
saldo final del ejercicio 2021 de los depósitos de valores respecto a la provincia de Jaén.
La IGJA justifica esta diferencia en la existencia de problemas informáticos que no permitieron disponer de datos actualizados al cierre del ejercicio 2021.
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
