3. Otras disposiciones. . (2024/24-55)
Resolución de 25 de enero de 2024, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2022.
139 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/25
5.49
Dentro del procedimiento establecido para las auditorías de presupuesto y género por la Comisión de Impacto de Género en los Presupuestos, una vez recibido el informe de auditoría por
parte del órgano gestor correspondiente, se debe elaborar un Documento de Orientaciones Estratégicas (DOE.G+), que integrará las actuaciones que se van a desarrollar para dar cumplimiento a las recomendaciones del informe de auditoría. En 4 auditorías de las 41 finalizadas, se
habría incumplido la obligación de publicación del informe de auditoría, en defecto de publicación del DOE G+.16 (§ 12.26)
5.50
El grado de implementación de las recomendaciones efectuadas en los informes de auditoría de
presupuesto y género sobre programas presupuestarios o entidades instrumentales objeto de
seguimiento es muy bajo. Tan sólo en tres de las dieciséis actuaciones de seguimiento se han
valorado las medidas implantadas como adecuadas, frente a once parciales y dos inadecuadas.
(§ 12.27)
Presupuesto de gastos, ingresos y resultado del ejercicio
5.51
No se rinden los estados financieros consolidados (balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo ni la memoria).
Tan sólo se incluyen algunos estados presupuestarios consolidados e información complementaria en la memoria de la Junta de Andalucía. Mediante Orden de 21 de diciembre de 2022 se
han aprobado las normas para la formulación de los estados contables consolidados, si bien la
misma no es de aplicación hasta la Cuenta General de 2023. Tampoco se ha dictado, a fecha de
trabajo de campo, la resolución de la IGJA determinando el momento de integración de la información consolidada en la memoria de la Junta de Andalucía previsto en la citada Orden. (§§ 14.2,
15.2 y 16.1)
5.52
Los compromisos futuros derivados de los proyectos de colaboración público-privada reflejados
en la información complementaria de la memoria general de la Cuenta General se encuentran
infravalorados en 61,43M€, respecto de los reflejados en la liquidación del presupuesto de gastos. (§ 14.42)
5.53
Se han observado las siguientes incidencias en relación con la memoria de cumplimiento de objetivos programados de la Cuenta General (art.106.c) del TRLGHP) (§§ 14.50 a 14.52 y 14.60):
-
Las magnitudes presupuestarias de los listados de ejecución presupuestaria se muestran
agregadas y no consolidadas, sin considerar los ajustes del proceso de consolidación por
gastos presupuestarios intragrupo por importe de 17.867,98 M€.
No incluye, salvo en tres programas de dos secciones, la cuantificación del número de
personas adscritas.
No muestra información sobre la naturaleza de los indicadores.
No realiza un análisis de los indicadores de género, contra cambio climático, ni en términos de impacto, eficacia o eficiencia.
Como hecho posterior, en fase de alegaciones se ha publicado en la web de la Consejería de Economía, Hacienda y Fondos Europeos
el informe de auditoría de presupuesto y género del programa 72A emitido en junio de 2021. Nota al pie añadida por la alegación
presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00296355
16
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 24 - Viernes, 2 de febrero de 2024
página 968/25
5.49
Dentro del procedimiento establecido para las auditorías de presupuesto y género por la Comisión de Impacto de Género en los Presupuestos, una vez recibido el informe de auditoría por
parte del órgano gestor correspondiente, se debe elaborar un Documento de Orientaciones Estratégicas (DOE.G+), que integrará las actuaciones que se van a desarrollar para dar cumplimiento a las recomendaciones del informe de auditoría. En 4 auditorías de las 41 finalizadas, se
habría incumplido la obligación de publicación del informe de auditoría, en defecto de publicación del DOE G+.16 (§ 12.26)
5.50
El grado de implementación de las recomendaciones efectuadas en los informes de auditoría de
presupuesto y género sobre programas presupuestarios o entidades instrumentales objeto de
seguimiento es muy bajo. Tan sólo en tres de las dieciséis actuaciones de seguimiento se han
valorado las medidas implantadas como adecuadas, frente a once parciales y dos inadecuadas.
(§ 12.27)
Presupuesto de gastos, ingresos y resultado del ejercicio
5.51
No se rinden los estados financieros consolidados (balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo ni la memoria).
Tan sólo se incluyen algunos estados presupuestarios consolidados e información complementaria en la memoria de la Junta de Andalucía. Mediante Orden de 21 de diciembre de 2022 se
han aprobado las normas para la formulación de los estados contables consolidados, si bien la
misma no es de aplicación hasta la Cuenta General de 2023. Tampoco se ha dictado, a fecha de
trabajo de campo, la resolución de la IGJA determinando el momento de integración de la información consolidada en la memoria de la Junta de Andalucía previsto en la citada Orden. (§§ 14.2,
15.2 y 16.1)
5.52
Los compromisos futuros derivados de los proyectos de colaboración público-privada reflejados
en la información complementaria de la memoria general de la Cuenta General se encuentran
infravalorados en 61,43M€, respecto de los reflejados en la liquidación del presupuesto de gastos. (§ 14.42)
5.53
Se han observado las siguientes incidencias en relación con la memoria de cumplimiento de objetivos programados de la Cuenta General (art.106.c) del TRLGHP) (§§ 14.50 a 14.52 y 14.60):
-
Las magnitudes presupuestarias de los listados de ejecución presupuestaria se muestran
agregadas y no consolidadas, sin considerar los ajustes del proceso de consolidación por
gastos presupuestarios intragrupo por importe de 17.867,98 M€.
No incluye, salvo en tres programas de dos secciones, la cuantificación del número de
personas adscritas.
No muestra información sobre la naturaleza de los indicadores.
No realiza un análisis de los indicadores de género, contra cambio climático, ni en términos de impacto, eficacia o eficiencia.
Como hecho posterior, en fase de alegaciones se ha publicado en la web de la Consejería de Economía, Hacienda y Fondos Europeos
el informe de auditoría de presupuesto y género del programa 72A emitido en junio de 2021. Nota al pie añadida por la alegación
presentada.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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