3. Otras disposiciones. . (2024/5-29)
Resolución de 21 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la gestión de los recursos humanos de la Agencia Tributaria de Andalucía (ATRIAN). Ejercicio 2020.
61 páginas totales
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 5 - Lunes, 8 de enero de 2024
página 40/7
la evaluación del desempeño del personal y la correspondiente distribución de los incentivos
sobre el rendimiento legalmente previsto, dentro de las previsiones establecidas por el
Presupuesto de esta y conforme a los criterios recogidos en el contrato de gestión.
•
A la Comisión de Control5, se le atribuye las funciones de:
Elaboración de informes sobre el desarrollo y ejecución del contrato de gestión y del PAA.
Análisis de los resultados de la gestión económico-financiera y de la ejecución del plan de
control tributario anual, así como la evolución y variación en las áreas de riesgo de
incumplimiento tributario.
Recabar información sobre los sistemas de control y procedimientos internos establecidos
para asegurar el debido cumplimiento de disposiciones legales y demás normas aplicables, así
como conocer de los informes de auditoría de cuentas, de los de control financiero
permanente y adicionales, el funcionamiento de control interno y proponer al Consejo Rector
las estrategias encaminadas a corregir las debilidades que se pudieran poner de manifiesto.
16
Atendiendo al Art. 74.2 de la LAJA, las agencias de régimen especial dispondrán de competencias
en materia de oferta de empleo público (OEP), sistemas de acceso, adscripción, provisión de
puestos y movilidad de su personal, con arreglo a lo siguiente:
• La oferta de empleo de la Agencia se integrará en la correspondiente de la Administración de la JA.
• La selección del personal se realizará mediante convocatoria pública, de acuerdo con los
principios de igualdad, mérito y capacidad, respetando la reserva en el acceso al empleo público
de las personas con discapacidad.
3. RESPONSABILIDAD DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ANDALUCÍA EN
RELACIÓN CON LA AUDITORÍA
17
La responsabilidad de la Cámara de Cuentas de Andalucía (CCA) es expresar una opinión, en
términos de seguridad razonable, sobre el cumplimiento con el marco normativo de aplicación y el
respeto a los principios de publicidad y transparencia en la gestión de los RRHH.
18
La auditoría se ha llevado a cabo de conformidad con los Principios fundamentales de fiscalización
de las Instituciones Públicas de Control Externo. En concreto con: las normas internacionales de las
entidades fiscalizadoras superiores, ISSAI-ES 100 “Principios fundamentales de fiscalización del
sector público”, ISSAI-ES 400 “Principios fundamentales de la fiscalización de cumplimiento”, las
Normas Internacionales de Auditoría adaptadas al Sector Público Español (NIA-ES-SP) y la guía
práctica de fiscalización de los Órganos de Control Externo, GPF-OCEX 4000 “Guía para las
auditorías de cumplimiento”.
Creada al amparo del Art. 72.3 de la Ley 9/2007, de 22 de octubre, de la Administración de la JA.
00295000
5
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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la evaluación del desempeño del personal y la correspondiente distribución de los incentivos
sobre el rendimiento legalmente previsto, dentro de las previsiones establecidas por el
Presupuesto de esta y conforme a los criterios recogidos en el contrato de gestión.
•
A la Comisión de Control5, se le atribuye las funciones de:
Elaboración de informes sobre el desarrollo y ejecución del contrato de gestión y del PAA.
Análisis de los resultados de la gestión económico-financiera y de la ejecución del plan de
control tributario anual, así como la evolución y variación en las áreas de riesgo de
incumplimiento tributario.
Recabar información sobre los sistemas de control y procedimientos internos establecidos
para asegurar el debido cumplimiento de disposiciones legales y demás normas aplicables, así
como conocer de los informes de auditoría de cuentas, de los de control financiero
permanente y adicionales, el funcionamiento de control interno y proponer al Consejo Rector
las estrategias encaminadas a corregir las debilidades que se pudieran poner de manifiesto.
16
Atendiendo al Art. 74.2 de la LAJA, las agencias de régimen especial dispondrán de competencias
en materia de oferta de empleo público (OEP), sistemas de acceso, adscripción, provisión de
puestos y movilidad de su personal, con arreglo a lo siguiente:
• La oferta de empleo de la Agencia se integrará en la correspondiente de la Administración de la JA.
• La selección del personal se realizará mediante convocatoria pública, de acuerdo con los
principios de igualdad, mérito y capacidad, respetando la reserva en el acceso al empleo público
de las personas con discapacidad.
3. RESPONSABILIDAD DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ANDALUCÍA EN
RELACIÓN CON LA AUDITORÍA
17
La responsabilidad de la Cámara de Cuentas de Andalucía (CCA) es expresar una opinión, en
términos de seguridad razonable, sobre el cumplimiento con el marco normativo de aplicación y el
respeto a los principios de publicidad y transparencia en la gestión de los RRHH.
18
La auditoría se ha llevado a cabo de conformidad con los Principios fundamentales de fiscalización
de las Instituciones Públicas de Control Externo. En concreto con: las normas internacionales de las
entidades fiscalizadoras superiores, ISSAI-ES 100 “Principios fundamentales de fiscalización del
sector público”, ISSAI-ES 400 “Principios fundamentales de la fiscalización de cumplimiento”, las
Normas Internacionales de Auditoría adaptadas al Sector Público Español (NIA-ES-SP) y la guía
práctica de fiscalización de los Órganos de Control Externo, GPF-OCEX 4000 “Guía para las
auditorías de cumplimiento”.
Creada al amparo del Art. 72.3 de la Ley 9/2007, de 22 de octubre, de la Administración de la JA.
00295000
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Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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