3. Otras disposiciones. . (2023/239-43)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Torremolinos. Ejercicios 2019-2021.
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BOJA
43
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18856/13
Implantar las medidas necesarias que permitan realizar una adecuada planificación, gestión y
control de:
a) Los plazos legales de remisión de información de control interno al propio órgano de control, al Pleno del Ayuntamiento, al TCU, a la CCA y a la IGAE. (alta) (§ 38, 39 y 40)
b) La organización y funcionamiento de los servicios públicos, para establecer un sistema de
supervisión continua de sus entidades dependientes, con el objeto de comprobar la subsistencia de los motivos que justificaron la creación de cada entidad dependiente y si resultan estas
entidades instrumentales los medios más idóneos para lograrlos y la sostenibilidad financiera.
(alta) (§ 27)
c) Las ordenaciones de pagos, para que se adecuen al Plan de Disposición de Fondos. (alta) (§
28)
d) Los PACF, para que tengan carácter anual e incluyan actuaciones a realizar para cada ejercicio, tanto las derivadas de una obligación legal, como otras que se decidan, tras un previo
análisis de riesgo. Además, hay que revisar estos PACF para que: (alta) (§ 33)
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras.
e) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de
caja fija. (alta) (§ 30)
f) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta). (§ 34, 35 y 36)
g) Los planes de acción, para que se realicen anualmente y determinen las medidas a adoptar
para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e incumplimientos que se pongan de manifiesto en el informe resumen de referencia. (alta) (§ 39)
44
Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, a los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 28)
00293973
b) Realizar comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento
de las obligaciones, dando su conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas antes
de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 28)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18856/13
Implantar las medidas necesarias que permitan realizar una adecuada planificación, gestión y
control de:
a) Los plazos legales de remisión de información de control interno al propio órgano de control, al Pleno del Ayuntamiento, al TCU, a la CCA y a la IGAE. (alta) (§ 38, 39 y 40)
b) La organización y funcionamiento de los servicios públicos, para establecer un sistema de
supervisión continua de sus entidades dependientes, con el objeto de comprobar la subsistencia de los motivos que justificaron la creación de cada entidad dependiente y si resultan estas
entidades instrumentales los medios más idóneos para lograrlos y la sostenibilidad financiera.
(alta) (§ 27)
c) Las ordenaciones de pagos, para que se adecuen al Plan de Disposición de Fondos. (alta) (§
28)
d) Los PACF, para que tengan carácter anual e incluyan actuaciones a realizar para cada ejercicio, tanto las derivadas de una obligación legal, como otras que se decidan, tras un previo
análisis de riesgo. Además, hay que revisar estos PACF para que: (alta) (§ 33)
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras.
e) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de
caja fija. (alta) (§ 30)
f) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta). (§ 34, 35 y 36)
g) Los planes de acción, para que se realicen anualmente y determinen las medidas a adoptar
para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e incumplimientos que se pongan de manifiesto en el informe resumen de referencia. (alta) (§ 39)
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Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, a los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 28)
00293973
b) Realizar comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento
de las obligaciones, dando su conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas antes
de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 28)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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