3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/26
8. ALEGACIONES PRESENTADAS Y TRATAMIENTO DE LAS MISMAS EN LOS
SUPUESTOS QUE NO HAYAN SIDO ADMITIDAS O SE ADMITAN PARCIALMENTE
CUADRO ESTADÍSTICO DE ALEGACIONES
Nº
Aleg.
Nº 1
Nº 2
Nº 3
Nº 4
Materia
Admitida
Parcialmente
admitida
-
Estructura organizativa
Intervención previa de la
liquidación de gastos y pagos
Acuerdo y resoluciones con
omisión de la fiscalización
previa
Órdenes de pagos a justificar
y anticipos de caja fija
NO ADMITIDAS
Justificación
Evidencia, falta
documentación,
etc.
Aceptación del
hecho /Adopción
de medidas
-
-
-
X
-
-
-
-
X
-
-
-
-
X
-
-
-
-
X
Nº 5
Control financiero
-
-
-
-
X
Nº 6
Informe resumen de control
interno
-
-
-
-
X
Nº 7
Elaboración del Plan de Acción
-
-
-
-
X
0
0
0
0
7
TOTAL
7
ALEGACIÓN Nº 1, AL PUNTO 28 Y CUADRO 7.4. ALEGACIÓN NO ADMITIDA
Estructura organizativa en el ejercicio 2019. No se dispone de un sistema de auditoría de continuidad de las entidades dependientes. Las sociedades mercantiles que actualmente tiene el Ayuntamiento de Estepona se encuentran en situación de liquidación, y salvo la sociedad Televisión
Mar, tienen nombramiento de liquidador, y balances finales de liquidación aprobados con fecha
anterior al presente documento.
TRATAMIENTO DE LA ALEGACIÓN
El Ayuntamiento acepta los hechos descritos e informa que las sociedades mercantiles dependientes están en proceso de liquidación.
ALEGACIÓN Nº 2, AL PUNTO 29 Y CUADRO 7.4. ALEGACIÓN NO ADMITIDA
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago. Capítulo 9 de gastos.
00293972
Sobre los incumplimientos puestos de relieve en este apartado, el Departamento de Hacienda o
Área Económica está trabajando junto con la Intervención, para el diseño de modificación de la
operativa de trabajo en esta materia, de tal forma que los cargos que se realizan por las operaciones de créditos que han sido contratadas con carácter previo, se contabilicen como gastos
debidamente comprometido en enero de cada año, y posteriormente, antes de que se produzcan
los cargos se efectué expediente de fiscalización previa de reconocimiento de obligaciones y ordenación del pago, subsanando con ellos las deficiencias detectadas en el informe provisional.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/26
8. ALEGACIONES PRESENTADAS Y TRATAMIENTO DE LAS MISMAS EN LOS
SUPUESTOS QUE NO HAYAN SIDO ADMITIDAS O SE ADMITAN PARCIALMENTE
CUADRO ESTADÍSTICO DE ALEGACIONES
Nº
Aleg.
Nº 1
Nº 2
Nº 3
Nº 4
Materia
Admitida
Parcialmente
admitida
-
Estructura organizativa
Intervención previa de la
liquidación de gastos y pagos
Acuerdo y resoluciones con
omisión de la fiscalización
previa
Órdenes de pagos a justificar
y anticipos de caja fija
NO ADMITIDAS
Justificación
Evidencia, falta
documentación,
etc.
Aceptación del
hecho /Adopción
de medidas
-
-
-
X
-
-
-
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X
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-
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X
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-
-
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X
Nº 5
Control financiero
-
-
-
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X
Nº 6
Informe resumen de control
interno
-
-
-
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X
Nº 7
Elaboración del Plan de Acción
-
-
-
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X
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TOTAL
7
ALEGACIÓN Nº 1, AL PUNTO 28 Y CUADRO 7.4. ALEGACIÓN NO ADMITIDA
Estructura organizativa en el ejercicio 2019. No se dispone de un sistema de auditoría de continuidad de las entidades dependientes. Las sociedades mercantiles que actualmente tiene el Ayuntamiento de Estepona se encuentran en situación de liquidación, y salvo la sociedad Televisión
Mar, tienen nombramiento de liquidador, y balances finales de liquidación aprobados con fecha
anterior al presente documento.
TRATAMIENTO DE LA ALEGACIÓN
El Ayuntamiento acepta los hechos descritos e informa que las sociedades mercantiles dependientes están en proceso de liquidación.
ALEGACIÓN Nº 2, AL PUNTO 29 Y CUADRO 7.4. ALEGACIÓN NO ADMITIDA
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago. Capítulo 9 de gastos.
00293972
Sobre los incumplimientos puestos de relieve en este apartado, el Departamento de Hacienda o
Área Económica está trabajando junto con la Intervención, para el diseño de modificación de la
operativa de trabajo en esta materia, de tal forma que los cargos que se realizan por las operaciones de créditos que han sido contratadas con carácter previo, se contabilicen como gastos
debidamente comprometido en enero de cada año, y posteriormente, antes de que se produzcan
los cargos se efectué expediente de fiscalización previa de reconocimiento de obligaciones y ordenación del pago, subsanando con ellos las deficiencias detectadas en el informe provisional.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
