3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/24
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas a
justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL, 90
RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos del
ejercicio 2020.
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de crédito.
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1 RCI
No incumple
Control financiero
Control financiero previo
Elaboración PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Prorrogó PACF 2019
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
art. 31.2 RCI
Incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019 actuaciones obligatorias.
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras por
razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
No incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los que
se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de
razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13 del
RCI
No incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos
a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4 RCI
No incumple
art. 12.2LIFERF
Incumple
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados
o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación
presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
No incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los
organismos autónomos.
arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan anual de auditorías
9
PACF y arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Se publican los informes de auditoría de cuentas en sede electrónica.
art. 36.2
RCI9
No incumple
Se remiten a la IGAE los informes de auditoría pública en la modalidad de
cuentas.
art. 36.2 RCI
No incumple
No obstante, el portal de transparencia de la sociedad Actividades de Limpieza y gestión, S.A. sí publica el informe de auditoría.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293972
Se realizan la auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan
anual de auditorías.
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/24
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas a
justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL, 90
RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos del
ejercicio 2020.
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de crédito.
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1 RCI
No incumple
Control financiero
Control financiero previo
Elaboración PACF
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Prorrogó PACF 2019
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
art. 31.2 RCI
Incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019 actuaciones obligatorias.
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras por
razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
No incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los que
se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de
razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13 del
RCI
No incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos
a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4 RCI
No incumple
art. 12.2LIFERF
Incumple
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados
o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación
presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
No incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los
organismos autónomos.
arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan anual de auditorías
9
PACF y arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Se publican los informes de auditoría de cuentas en sede electrónica.
art. 36.2
RCI9
No incumple
Se remiten a la IGAE los informes de auditoría pública en la modalidad de
cuentas.
art. 36.2 RCI
No incumple
No obstante, el portal de transparencia de la sociedad Actividades de Limpieza y gestión, S.A. sí publica el informe de auditoría.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293972
Se realizan la auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan
anual de auditorías.
