3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/23
7.4. Resumen de comprobaciones
Control interno
Regulación del control
Observación
Estructura organizativa en el ejercicio 2019
Se dispone de un sistema de auditoría de continuidad de las entidades dependientes.
art. 81.2 LRJSP
Incumple
Función interventora en el ejercicio 2019
Sustitución de la fiscalización previa derechos e ingresos
Se sustituye la fiscalización previa sobre derechos e ingresos de la Tesorería
por la toma de razón en contabilidad y el control posterior, por acuerdo de
Pleno.
arts. 219.4 TRLRHL y 9.1 RCI
No incumple
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago
Capítulo 1 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
No incumple
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
No incumple
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
No incumple
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
No incumple
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
21 RCI
No incumple
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
RDHL
No incumple
Capítulo 2 de gastos
Capítulo 9 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
Incumple
art. 18 RCI
Incumple
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
21 RCI
Incumple
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
RDHL
Incumple
Acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano de control
Remite información sobre acuerdos de gasto contrarios al criterio de un reparo del órgano de control.
punto II.2 RTUCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Se remiten todos los acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
el importe de los gastos.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
que las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
art. 28.2 a) RCI
Incumple
No incumple
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los informes de omisión de fiscalización.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
Se incorporan los acuerdos o resoluciones del Pleno, de la Junta de Gobierno
Local o del alcalde.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
00293972
art. 28.2 c) RCI
Se incorpora las memorias suscritas por el responsable directo de la omisión,
en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto
del informe de la intervención.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/23
7.4. Resumen de comprobaciones
Control interno
Regulación del control
Observación
Estructura organizativa en el ejercicio 2019
Se dispone de un sistema de auditoría de continuidad de las entidades dependientes.
art. 81.2 LRJSP
Incumple
Función interventora en el ejercicio 2019
Sustitución de la fiscalización previa derechos e ingresos
Se sustituye la fiscalización previa sobre derechos e ingresos de la Tesorería
por la toma de razón en contabilidad y el control posterior, por acuerdo de
Pleno.
arts. 219.4 TRLRHL y 9.1 RCI
No incumple
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago
Capítulo 1 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
No incumple
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
No incumple
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
No incumple
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
No incumple
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
21 RCI
No incumple
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
RDHL
No incumple
Capítulo 2 de gastos
Capítulo 9 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
Incumple
art. 18 RCI
Incumple
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL y
21 RCI
Incumple
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y ss
RDHL
Incumple
Acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano de control
Remite información sobre acuerdos de gasto contrarios al criterio de un reparo del órgano de control.
punto II.2 RTUCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Se remiten todos los acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
el importe de los gastos.
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
que las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
art. 28.2 a) RCI
Incumple
No incumple
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los informes de omisión de fiscalización.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
Se incorporan los acuerdos o resoluciones del Pleno, de la Junta de Gobierno
Local o del alcalde.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
00293972
art. 28.2 c) RCI
Se incorpora las memorias suscritas por el responsable directo de la omisión,
en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto
del informe de la intervención.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
