3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/15
carácter nacional, con nombramientos definitivos, desde el 7 de octubre de 19996 y 1 de junio
de 20167, respectivamente.
A7.
En el Reglamento de control interno, aprobado el 20 de julio del 2018, se regulaban la sustitución
de la fiscalización previa de los derechos e ingresos y el régimen de fiscalización e intervención
limitada previa, en los arts. 6 y siguientes.
A8.
El Ayuntamiento no tenía regulado la remisión y acompañamiento de los informes de auditoría
de cuentas junto a la Cuenta General al TCU y a la CCA.
6.2. Función interventora
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago del ejercicio 2019
A9.
Para comprobar la ejecución de la fiscalización previa de la aprobación del gasto, la intervención
previa de la liquidación del gasto o reconocimiento de obligaciones y la intervención formal de
la ordenación del pago, se ha seleccionado una muestra de gastos. Se ha verificado si se fiscalizan
las 12 nóminas mensuales (Capítulo 1) y se ha analizado el ejercicio de las funciones de control
sobre una muestra de expedientes correspondientes a los Capítulos 2 y 9. (§ 29)
A10.
En el cuadro nº 4 se detalla información sobre la muestra de gastos correspondiente al capítulo
1, 2 y 9. (§ 29)
Capítulos 1, 2 y 9
Capítulos
Capítulo 1
Obligaciones reconocidas
€
29.899.572,02
Obligaciones reconocidas de la muestra
€
%
22.103.996,00
73,93%
Capítulo 2
39.004.351,89
12.801.002,79
32,82%
Capítulo 9
54.975.738,94
51.547.665,82
93,76%
Total
123.879.662,85
86.452.664,61
69,79%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro nº 4
Acuerdos de gastos contrarios al criterio del órgano interventor, expedientes con omisión
del trámite de fiscalización previa y anomalías en la gestión de ingresos
A11.
El órgano de control ha indicado en la PTCU que se han dictado 12 acuerdos y resoluciones con
omisión del trámite de fiscalización previa, por un total de 379.622,09 €, 61 expedientes de actos
o acuerdos de gastos contrarios a reparos del órgano interventor, por un total de 2.083.283,88
€, y 1 expediente de anomalías en la gestión de ingresos por 10.000,00 €, en el ejercicio 2019. (§
30 y 31)
El 31/03/2020, cesó en el puesto por pasar a situación de pensionista. El 27/08/2020 se nombró accidentalmente a un nuevo empleado público para que ejerza estas funciones, con un complemento de destino de nivel 28.
7 El 31/05/2020, cesó en el puesto por nombramiento en otra administración. El 26/08/2020 se nombró accidentalmente a un nuevo
empleado público para que ejerza estas funciones, con un complemento de destino 26.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293972
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Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/15
carácter nacional, con nombramientos definitivos, desde el 7 de octubre de 19996 y 1 de junio
de 20167, respectivamente.
A7.
En el Reglamento de control interno, aprobado el 20 de julio del 2018, se regulaban la sustitución
de la fiscalización previa de los derechos e ingresos y el régimen de fiscalización e intervención
limitada previa, en los arts. 6 y siguientes.
A8.
El Ayuntamiento no tenía regulado la remisión y acompañamiento de los informes de auditoría
de cuentas junto a la Cuenta General al TCU y a la CCA.
6.2. Función interventora
Intervención previa de la liquidación del gasto y pago del ejercicio 2019
A9.
Para comprobar la ejecución de la fiscalización previa de la aprobación del gasto, la intervención
previa de la liquidación del gasto o reconocimiento de obligaciones y la intervención formal de
la ordenación del pago, se ha seleccionado una muestra de gastos. Se ha verificado si se fiscalizan
las 12 nóminas mensuales (Capítulo 1) y se ha analizado el ejercicio de las funciones de control
sobre una muestra de expedientes correspondientes a los Capítulos 2 y 9. (§ 29)
A10.
En el cuadro nº 4 se detalla información sobre la muestra de gastos correspondiente al capítulo
1, 2 y 9. (§ 29)
Capítulos 1, 2 y 9
Capítulos
Capítulo 1
Obligaciones reconocidas
€
29.899.572,02
Obligaciones reconocidas de la muestra
€
%
22.103.996,00
73,93%
Capítulo 2
39.004.351,89
12.801.002,79
32,82%
Capítulo 9
54.975.738,94
51.547.665,82
93,76%
Total
123.879.662,85
86.452.664,61
69,79%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro nº 4
Acuerdos de gastos contrarios al criterio del órgano interventor, expedientes con omisión
del trámite de fiscalización previa y anomalías en la gestión de ingresos
A11.
El órgano de control ha indicado en la PTCU que se han dictado 12 acuerdos y resoluciones con
omisión del trámite de fiscalización previa, por un total de 379.622,09 €, 61 expedientes de actos
o acuerdos de gastos contrarios a reparos del órgano interventor, por un total de 2.083.283,88
€, y 1 expediente de anomalías en la gestión de ingresos por 10.000,00 €, en el ejercicio 2019. (§
30 y 31)
El 31/03/2020, cesó en el puesto por pasar a situación de pensionista. El 27/08/2020 se nombró accidentalmente a un nuevo empleado público para que ejerza estas funciones, con un complemento de destino de nivel 28.
7 El 31/05/2020, cesó en el puesto por nombramiento en otra administración. El 26/08/2020 se nombró accidentalmente a un nuevo
empleado público para que ejerza estas funciones, con un complemento de destino 26.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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