3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/16
Del análisis de la información suministrada en la PTCU se detectan los siguientes errores:
En 1 expediente de acuerdo y resolución de omisión del trámite de fiscalización previa, de
6.551,06 €, se indica que era de contratos de suministro y sin embargo era contrato de
servicios.
En 4 expedientes de acuerdos de gasto contarios a reparos del órgano interventor, por un
total de 48.809,02 € se indica que era de contratos de suministro, sin embargo, se correspondían a contratos de servicios.
En 1 expediente acuerdos de gasto contarios al reparo del órgano interventor, de
179.748,92 €, se indica que eran contratos de suministros, sin embargo, realmente se corresponden a gastos de contratos de obras.
Se informó en la PTCU que se adoptaron 61 acuerdos de gastos contrarios al criterio de un
reparo del órgano interventor, con carácter suspensivo, por un total de 2.083.283,88 €,
que se corresponde con acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización
previa.
6.3. Control financiero
Control financiero previo
A12.
Para comprobar la ejecución del control financiero previo, se ha verificado la realización de controles permanentes sobre las actuaciones siguientes y cuyo resultado se detalla en el cuadro nº
5:
La liquidación de los presupuestos del ejercicio 2018, regulado en los arts. 191.3 y 192.2
del TRLRHL, 90 del RDHL y 4.1. b). 4 del RJFALHCN.
La aprobación de los presupuestos del ejercicio 2020, regulada en los arts. 168.4 del
TRLRHL, 18.4 del RDHL y 4.1. b). 2 del RJFALHCN.
La concertación o modificación de las operaciones de crédito, regulado en los arts. 52.2
del TRLRHL y 4.1.b).3 del RJFALHCN.
La aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa, que estén vigentes en el ejercicio 2019, regulados en los arts. 219.2 del TRLRHL y 13.1 del RCI.
Actuaciones de control permanente previo
Aprobación de la liquidación
Aprobación de los presupues- Concertación de opera- Establecimiento del régimen de fiscadel Presupuesto del ejercicio tos del Ayuntamiento del ejer- ciones de crédito, en lización e intervención limitada previa
2018, en 2019
cicio 2020, en 2019
2019
de requisitos básicos de los gastos
4/4/2019
Fuente: Elaboración propia
9/10/2019
No aplica
17/7/2018
Cuadro nº 5
Control financiero posterior
La ejecución del control financiero posterior se realiza mediante el control permanente posterior
y auditoría pública, realizado tras la elaboración del PACF, que se remitió al Pleno el 26 de diciembre de 2018. (§ 33)
00293972
A13.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/16
Del análisis de la información suministrada en la PTCU se detectan los siguientes errores:
En 1 expediente de acuerdo y resolución de omisión del trámite de fiscalización previa, de
6.551,06 €, se indica que era de contratos de suministro y sin embargo era contrato de
servicios.
En 4 expedientes de acuerdos de gasto contarios a reparos del órgano interventor, por un
total de 48.809,02 € se indica que era de contratos de suministro, sin embargo, se correspondían a contratos de servicios.
En 1 expediente acuerdos de gasto contarios al reparo del órgano interventor, de
179.748,92 €, se indica que eran contratos de suministros, sin embargo, realmente se corresponden a gastos de contratos de obras.
Se informó en la PTCU que se adoptaron 61 acuerdos de gastos contrarios al criterio de un
reparo del órgano interventor, con carácter suspensivo, por un total de 2.083.283,88 €,
que se corresponde con acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización
previa.
6.3. Control financiero
Control financiero previo
A12.
Para comprobar la ejecución del control financiero previo, se ha verificado la realización de controles permanentes sobre las actuaciones siguientes y cuyo resultado se detalla en el cuadro nº
5:
La liquidación de los presupuestos del ejercicio 2018, regulado en los arts. 191.3 y 192.2
del TRLRHL, 90 del RDHL y 4.1. b). 4 del RJFALHCN.
La aprobación de los presupuestos del ejercicio 2020, regulada en los arts. 168.4 del
TRLRHL, 18.4 del RDHL y 4.1. b). 2 del RJFALHCN.
La concertación o modificación de las operaciones de crédito, regulado en los arts. 52.2
del TRLRHL y 4.1.b).3 del RJFALHCN.
La aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa, que estén vigentes en el ejercicio 2019, regulados en los arts. 219.2 del TRLRHL y 13.1 del RCI.
Actuaciones de control permanente previo
Aprobación de la liquidación
Aprobación de los presupues- Concertación de opera- Establecimiento del régimen de fiscadel Presupuesto del ejercicio tos del Ayuntamiento del ejer- ciones de crédito, en lización e intervención limitada previa
2018, en 2019
cicio 2020, en 2019
2019
de requisitos básicos de los gastos
4/4/2019
Fuente: Elaboración propia
9/10/2019
No aplica
17/7/2018
Cuadro nº 5
Control financiero posterior
La ejecución del control financiero posterior se realiza mediante el control permanente posterior
y auditoría pública, realizado tras la elaboración del PACF, que se remitió al Pleno el 26 de diciembre de 2018. (§ 33)
00293972
A13.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
