3. Otras disposiciones. . (2023/239-42)
Resolución de 11 de diciembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de Fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Estepona. Ejercicios 2019-2021.
28 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 239 - Viernes, 15 de diciembre de 2023
página 18855/13
c) Los PACF, para que tengan carácter anual e incluyan actuaciones a realizar para cada ejercicio, tanto las derivadas de una obligación legal, como otras que se decidan, tras un previo
análisis de riesgo. Además, hay que revisar estos PACF para que:(alta) (§ 33 y 34)
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras.
d) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de
caja fija. (alta) (§ 32)
e) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta) (§ 35)
f) Los planes de acción, para que se realicen anualmente y determinen las medidas a adoptar
para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e incumplimientos que se pongan de manifiesto en el informe resumen de referencia. (alta) (§ 38)
42
Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, de los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 29)
b) Realizar las comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones, dando la conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas
antes de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 29)
c) Dejar constancia en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa del
importe de los gastos y si las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente. (alta) (§ 29)
d) Publicar en las sedes electrónicas del Ayuntamiento los informes definitivos de auditoría
pública. (alta) (§ A15)
e) Los informes resumen del control interno, para que contengan y respeten la estructura establecida en los anexos de la RIGAEIR. (media) (§ 36 y A18)
f) La detección de errores en la información que se remite a la PTCU. (media) (§ 30, 31 y A11)
g) Las propuestas de mantenimiento, transformación o extinción, en su caso, de las entidades
instrumentales. (media) (§ 28)
Culminar la extinción de las sociedades mercantiles que se encuentran pendientes de inscripción
registral y agilizar la liquidación de la sociedad que todavía está en proceso. (media) (§ A15)
00293972
43
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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página 18855/13
c) Los PACF, para que tengan carácter anual e incluyan actuaciones a realizar para cada ejercicio, tanto las derivadas de una obligación legal, como otras que se decidan, tras un previo
análisis de riesgo. Además, hay que revisar estos PACF para que:(alta) (§ 33 y 34)
✓ La selección de actuaciones de control incluidas sobre la base de un análisis de riesgos,
sean consistente con los objetivos que se pretendan conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles, y
✓ Las actuaciones planificadas no dupliquen controles sobre las mismas actividades económico-financieras.
d) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de los resultados obtenidos del control de las cuentas a justificar y anticipos de
caja fija. (alta) (§ 32)
e) La organización y funcionamiento del órgano de control interno, para evacuar anualmente
los informes de control financiero obligatorios planificables. (alta) (§ 35)
f) Los planes de acción, para que se realicen anualmente y determinen las medidas a adoptar
para subsanar las debilidades, deficiencias, errores e incumplimientos que se pongan de manifiesto en el informe resumen de referencia. (alta) (§ 38)
42
Aumentar la transparencia en las labores de control, mediante las siguientes prácticas:
a) Dejando constancia de la conformidad, en su caso, de los extremos verificados a los que se
extiende la función interventora. (alta) (§ 29)
b) Realizar las comprobaciones preceptivas de los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones, dando la conformidad, en su caso, y que estas sean comprobadas
antes de la ordenación del pago y del pago. (alta) (§ 29)
c) Dejar constancia en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa del
importe de los gastos y si las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente. (alta) (§ 29)
d) Publicar en las sedes electrónicas del Ayuntamiento los informes definitivos de auditoría
pública. (alta) (§ A15)
e) Los informes resumen del control interno, para que contengan y respeten la estructura establecida en los anexos de la RIGAEIR. (media) (§ 36 y A18)
f) La detección de errores en la información que se remite a la PTCU. (media) (§ 30, 31 y A11)
g) Las propuestas de mantenimiento, transformación o extinción, en su caso, de las entidades
instrumentales. (media) (§ 28)
Culminar la extinción de las sociedades mercantiles que se encuentran pendientes de inscripción
registral y agilizar la liquidación de la sociedad que todavía está en proceso. (media) (§ A15)
00293972
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