3. Otras disposiciones. . (2023/232-63)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Algeciras. Ejercicio 2019-2021.
24 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/9
El control del cumplimiento de la normativa de morosidad, establecida en el art. 12.2 de
la LIFERF.
El control financiero posterior de gastos a los que se realiza fiscalización limitada previa,
del ejercicio 2019, en cumplimiento de los arts. 219.3 del TRLRHL y 13.4 del RCI.
El control financiero previo a la aprobación de la liquidación del Presupuesto del ejercicio
2018, en cumplimiento de los arts. 191.3 y 192.2 del TRLRHL, 90 del RDHL y 4.1. b). 4 del
RJFALHCN. (§ A12)
Sobre una muestra de gastos de los capítulos 1, 2 y 9 del presupuesto, el ejercicio de la
función interventora, regulada en el arts. 214 del TRLRHL, 10 y ss del RCI. (§ A9)
La comunicación del plan de acción al órgano de control, regulada en el art. 38 del RCI.
Además, no ha podido cuantificarse el importe de las obligaciones reconocidas netas derivadas
de las nóminas del ejercicio por, no haberse detallado este dato en los expedientes facilitados.
Incumplimientos
27
Se prestaron servicios municipales a través de entidades dependientes sin que se haya diseñado
un sistema de supervisión continua, incumpliéndose el art. 81.2 de la LRJSP. (§ A2)
-
28
Sistema de supervisión continua
Función interventora
En el análisis de la documentación remitida a la PTCU relativa a acuerdos y resoluciones adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa, se detectan los siguientes incumplimientos:
(§ A11)
a) En 6 expedientes, por un importe total de 45.463,15 €, no consta que las prestaciones se
hayan llevado a cabo efectivamente, infringiéndose el art. 28.2 c) del RCI.
b) En los 35 expedientes remitidos, por un importe total de 495.826,36 €, no se incorporan las
memorias suscritas por el responsable directo de la omisión, en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto del informe de la intervención, incumpliendo
el punto II.3 de la RTUCI.
c) No se incorpora el informe de omisión de fiscalización en 1 expediente, por importe de
5.958,64 €, incumpliendo el punto II.3 de la RTUCI.
d) No se incorpora el acuerdo o resolución del Pleno, de la Junta de Gobierno Local o del Alcalde,
en 2 expedientes, por un importe total de 119.337,377 €.
El órgano interventor no ha elaborado el informe con los resultados obtenidos del control de las
cuentas a justificar y anticipos de caja fija del ejercicio 2019, incumpliéndose el art. 27.2 del RCI.
-
30
Control financiero
El órgano de intervención elaboró un PACF, el 4 de abril de 2019, con un ámbito temporal que
abarca los ejercicios 2019 y 2020. Este documento, que incumple el carácter anual establecido
en el art. 31.1 del RCI, se elaboró sin un análisis previo de riesgo, incumpliéndose el art. 31.2 del
RCI. (§ A13)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/9
El control del cumplimiento de la normativa de morosidad, establecida en el art. 12.2 de
la LIFERF.
El control financiero posterior de gastos a los que se realiza fiscalización limitada previa,
del ejercicio 2019, en cumplimiento de los arts. 219.3 del TRLRHL y 13.4 del RCI.
El control financiero previo a la aprobación de la liquidación del Presupuesto del ejercicio
2018, en cumplimiento de los arts. 191.3 y 192.2 del TRLRHL, 90 del RDHL y 4.1. b). 4 del
RJFALHCN. (§ A12)
Sobre una muestra de gastos de los capítulos 1, 2 y 9 del presupuesto, el ejercicio de la
función interventora, regulada en el arts. 214 del TRLRHL, 10 y ss del RCI. (§ A9)
La comunicación del plan de acción al órgano de control, regulada en el art. 38 del RCI.
Además, no ha podido cuantificarse el importe de las obligaciones reconocidas netas derivadas
de las nóminas del ejercicio por, no haberse detallado este dato en los expedientes facilitados.
Incumplimientos
27
Se prestaron servicios municipales a través de entidades dependientes sin que se haya diseñado
un sistema de supervisión continua, incumpliéndose el art. 81.2 de la LRJSP. (§ A2)
-
28
Sistema de supervisión continua
Función interventora
En el análisis de la documentación remitida a la PTCU relativa a acuerdos y resoluciones adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa, se detectan los siguientes incumplimientos:
(§ A11)
a) En 6 expedientes, por un importe total de 45.463,15 €, no consta que las prestaciones se
hayan llevado a cabo efectivamente, infringiéndose el art. 28.2 c) del RCI.
b) En los 35 expedientes remitidos, por un importe total de 495.826,36 €, no se incorporan las
memorias suscritas por el responsable directo de la omisión, en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto del informe de la intervención, incumpliendo
el punto II.3 de la RTUCI.
c) No se incorpora el informe de omisión de fiscalización en 1 expediente, por importe de
5.958,64 €, incumpliendo el punto II.3 de la RTUCI.
d) No se incorpora el acuerdo o resolución del Pleno, de la Junta de Gobierno Local o del Alcalde,
en 2 expedientes, por un importe total de 119.337,377 €.
El órgano interventor no ha elaborado el informe con los resultados obtenidos del control de las
cuentas a justificar y anticipos de caja fija del ejercicio 2019, incumpliéndose el art. 27.2 del RCI.
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Control financiero
El órgano de intervención elaboró un PACF, el 4 de abril de 2019, con un ámbito temporal que
abarca los ejercicios 2019 y 2020. Este documento, que incumple el carácter anual establecido
en el art. 31.1 del RCI, se elaboró sin un análisis previo de riesgo, incumpliéndose el art. 31.2 del
RCI. (§ A13)
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
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