3. Otras disposiciones. . (2023/232-63)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Algeciras. Ejercicio 2019-2021.
24 páginas totales
Página
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/10
31
Se ha analizado el contenido del PACF referido en el punto anterior y se ha verificado que no se
incluyen actuaciones de control permanente posterior cuya realización derivan de una obligación
legal, referidas a los hechos y cuentas correspondientes al ejercicio 2019, incumpliéndose el art.
31.2 del RCI. Se exceptúa, la correspondiente al control de beneficiarios y entidades colaboradoras por razón de subvenciones.
32
No se realizan las siguientes actuaciones de control interno sobre hechos y cuentas correspondientes al ejercicio 2019: (§ A14, A15 y A19).
Auditoría de sistemas de los registros contables de facturas, incumpliendo el art. 12.3 de
la LIFERF.
Resultados más significativos del control en la contratación pública, incumpliendo el art.
332.11 de la LCSP.
Control financiero posterior de gestión de derechos e ingresos, incumpliendo los arts. 219
del TRLRHL y 9.2 del RCI.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y
servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación presupuestaria, incumpliendo la DA 3ª de la LODCSP.
Auditoría pública prevista en el Plan Anual de Control Financiero, sobre las adquisiciones,
enajenaciones, adquisiciones y cesiones del patrimonio, incumpliendo el art. 35 del RCI y
el PACF.
Auditorías públicas en las modalidades de cuentas, cumplimiento y operativa de las sociedades Empresa Municipal Medios de Comunicación S. L., Actividades de Limpieza y Gestión, S.A., y Empresa Municipal de Aguas S.A., previstas en el PACF, incumpliéndose, los
arts. 29.3 y 35 del RCI y el PACF.
33
El órgano de control no publica en la sede electrónica ni remite a la IGAE el informe de auditoría
de cuentas realizado a la Empresa Municipal de Aguas, S.A. incumpliéndose el art. 36.2 del RCI.
(§ A18)
-
34
Resultados del control interno
El órgano interventor no ha elaborado el informe anual de todas las resoluciones adoptadas por
el alcalde contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen de las principales anomalías
detectadas en materia de ingresos e información de los informes de omisión de la función interventora para el ejercicio 2019, incumpliéndose los arts. 218 del TRLRHL, 15.6 y 28.2 del RCI.
Con fecha 20 de abril de 2021, el órgano de control elaboró un informe resumen de los resultados
del control interno del periodo 2019 - 2020. Se incumple el carácter de anual y el plazo establecido en el art. 37 del RCI y el punto I.3 de la RIGAEIR. (§ A20)
•
•
Se remite al pleno con fecha 28 de mayo de 2021.
La remisión del informe resumen a la IGAE se realizó el 26 de noviembre de 2021.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Como consecuencia del incumplimiento anterior, el resto de los plazos establecidos en la misma
normativa han sido incumplidos:
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/10
31
Se ha analizado el contenido del PACF referido en el punto anterior y se ha verificado que no se
incluyen actuaciones de control permanente posterior cuya realización derivan de una obligación
legal, referidas a los hechos y cuentas correspondientes al ejercicio 2019, incumpliéndose el art.
31.2 del RCI. Se exceptúa, la correspondiente al control de beneficiarios y entidades colaboradoras por razón de subvenciones.
32
No se realizan las siguientes actuaciones de control interno sobre hechos y cuentas correspondientes al ejercicio 2019: (§ A14, A15 y A19).
Auditoría de sistemas de los registros contables de facturas, incumpliendo el art. 12.3 de
la LIFERF.
Resultados más significativos del control en la contratación pública, incumpliendo el art.
332.11 de la LCSP.
Control financiero posterior de gestión de derechos e ingresos, incumpliendo los arts. 219
del TRLRHL y 9.2 del RCI.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y
servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación presupuestaria, incumpliendo la DA 3ª de la LODCSP.
Auditoría pública prevista en el Plan Anual de Control Financiero, sobre las adquisiciones,
enajenaciones, adquisiciones y cesiones del patrimonio, incumpliendo el art. 35 del RCI y
el PACF.
Auditorías públicas en las modalidades de cuentas, cumplimiento y operativa de las sociedades Empresa Municipal Medios de Comunicación S. L., Actividades de Limpieza y Gestión, S.A., y Empresa Municipal de Aguas S.A., previstas en el PACF, incumpliéndose, los
arts. 29.3 y 35 del RCI y el PACF.
33
El órgano de control no publica en la sede electrónica ni remite a la IGAE el informe de auditoría
de cuentas realizado a la Empresa Municipal de Aguas, S.A. incumpliéndose el art. 36.2 del RCI.
(§ A18)
-
34
Resultados del control interno
El órgano interventor no ha elaborado el informe anual de todas las resoluciones adoptadas por
el alcalde contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen de las principales anomalías
detectadas en materia de ingresos e información de los informes de omisión de la función interventora para el ejercicio 2019, incumpliéndose los arts. 218 del TRLRHL, 15.6 y 28.2 del RCI.
Con fecha 20 de abril de 2021, el órgano de control elaboró un informe resumen de los resultados
del control interno del periodo 2019 - 2020. Se incumple el carácter de anual y el plazo establecido en el art. 37 del RCI y el punto I.3 de la RIGAEIR. (§ A20)
•
•
Se remite al pleno con fecha 28 de mayo de 2021.
La remisión del informe resumen a la IGAE se realizó el 26 de noviembre de 2021.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Como consecuencia del incumplimiento anterior, el resto de los plazos establecidos en la misma
normativa han sido incumplidos:
