3. Otras disposiciones. . (2023/232-63)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Algeciras. Ejercicio 2019-2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/23
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras por
razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
No incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los que
se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de
razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13
del RCI
Incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos
a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4
RCI
Limitación al alcance
art. 12.2LIFERF
Limitación al alcance
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic.
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados
o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación
presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
Incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los
organismos autónomos.
arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan anual de auditorías
Se realizan la auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan
anual de auditorías.
PACF y arts. 29.3 y 35 RCI
Incumple
Se publican los informes de auditoría de cuentas en sede electrónica.
art. 36.2 RCI8
Incumple
Se remiten a la IGAE los informes de auditoría pública en la modalidad de
cuentas.
art. 36.2 RCI
Incumple
Resultados del control interno
Informe anual de las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos y anomalías en materia de ingresos
Se elabora el informe anual, del ejercicio 2019, de todas las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen
de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos e información
de los informes de omisión de la función interventora.
arts. 218 TRLRHL, 15.6 y
28.2 RCI
Incumple
Remisión de los Informes de control financiero
Se remiten los informes de control financiero en ejecución del PACF al Pleno.
art. 36 RCI
No incumple
Informe resumen de control interno
Elaboración del Informe resumen
Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno
del 2019.
art. 37 RCI y punto I.3 RIGAEIR
Incumple
Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno
del 2020.
art. 37 RCI y punto I.3 RIGAEIR
No incumple
Contenido de carácter anual.
Contiene todos los apartados establecidos en el RIGAEIR.
8
art. 37 RCI
Incumple
punto I.2 y anexo II del RIGAEIR
Incumple
No obstante, el portal de transparencia de la sociedad Actividades de Limpieza y gestión, S.A. sí publica el informe de auditoría.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Contenido del informe resumen
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/23
Ejecución de actuaciones obligatorias a incluir en PACF
Auditoría de sistemas anual de los registros contables de facturas.
art. 12.3 LIFERF
Incumple
Control financiero de beneficiarios y en su caso, entidades colaboradoras por
razón de las subvenciones.
arts. 35 RCI y 44 y 49 LGS
No incumple
Control financiero de resultados más significativos del control en la contratación pública.
art. 332.11 LCSP
Incumple
Control financiero planificado posterior de los derechos e ingresos en los que
se ha sustituido la fiscalización previa por el control inherente a la toma de
razón en contabilidad y el control posterior.
arts. 219 TRLRHL y 9 y 13
del RCI
Incumple
Control financiero planificado posterior de las obligaciones y gastos sometidos
a fiscalización previa limitada.
arts. 219.3 TRLRHL y 13.4
RCI
Limitación al alcance
art. 12.2LIFERF
Limitación al alcance
DA 3ª LO 9/2013, 20 dic.
Incumple
Informe anual del cumplimiento de la normativa de morosidad.
Verificación del cumplimiento de obligaciones derivadas de gastos realizados
o bienes y servicios recibidos para los que no se ha producido su imputación
presupuestaria.
Ejecución del control permanente seleccionado en base a un análisis de riesgo
Se ejecutan las actuaciones seleccionadas en base a un análisis de riesgos.
art. 35 RCI
Incumple
Auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los organismos autónomos
Se realizan la auditoría pública obligatoria en la modalidad de cuentas de los
organismos autónomos.
arts. 29.3 y 35 RCI
No incumple
Auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan anual de auditorías
Se realizan la auditoría pública de sociedades mercantiles incluidas en el plan
anual de auditorías.
PACF y arts. 29.3 y 35 RCI
Incumple
Se publican los informes de auditoría de cuentas en sede electrónica.
art. 36.2 RCI8
Incumple
Se remiten a la IGAE los informes de auditoría pública en la modalidad de
cuentas.
art. 36.2 RCI
Incumple
Resultados del control interno
Informe anual de las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos y anomalías en materia de ingresos
Se elabora el informe anual, del ejercicio 2019, de todas las resoluciones adoptadas por el alcalde contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen
de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos e información
de los informes de omisión de la función interventora.
arts. 218 TRLRHL, 15.6 y
28.2 RCI
Incumple
Remisión de los Informes de control financiero
Se remiten los informes de control financiero en ejecución del PACF al Pleno.
art. 36 RCI
No incumple
Informe resumen de control interno
Elaboración del Informe resumen
Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno
del 2019.
art. 37 RCI y punto I.3 RIGAEIR
Incumple
Elaboraron en plazo el informe resumen de los resultados del control interno
del 2020.
art. 37 RCI y punto I.3 RIGAEIR
No incumple
Contenido de carácter anual.
Contiene todos los apartados establecidos en el RIGAEIR.
8
art. 37 RCI
Incumple
punto I.2 y anexo II del RIGAEIR
Incumple
No obstante, el portal de transparencia de la sociedad Actividades de Limpieza y gestión, S.A. sí publica el informe de auditoría.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Contenido del informe resumen