3. Otras disposiciones. . (2023/232-63)
Resolución de 15 de noviembre de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización del control interno de la gestión económico-financiera y contable del Ayuntamiento de Algeciras. Ejercicio 2019-2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/22
Capítulo 9 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
Limitación al alcance
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
Limitación al alcance
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL
y 21 RCI
Limitación al alcance
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y
ss RDHL
Limitación al alcance
Acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano de control
Remite información sobre acuerdos de gasto contrarios al criterio de un reparo del órgano de control.
punto II.2 RTUCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Se remiten todos los acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
el importe de los gastos.
art. 28.2 a) RCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
que las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente.
art. 28.2 c) RCI
Incumple
Se incorpora las memorias suscritas por el responsable directo de la omisión,
en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto
del informe de la intervención.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los informes de omisión de fiscalización.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los acuerdos o resoluciones del Pleno, de la Junta de Gobierno
Local o del alcalde.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas a
justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Control financiero
Control financiero previo
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos del
ejercicio 2020.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL,
90 RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de crédito.
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1
RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Elaboró PACF 2019-2020
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
art. 31.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
Limitación al alcance
No incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019-2020 actuaciones obligatorias.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Elaboración PACF
BOJA
Número 232 - Lunes, 4 de diciembre de 2023
página 18393/22
Capítulo 9 de gastos
Dar la conformidad de los gastos a los extremos verificados a los que se extiende la función interventora.
arts. 214TRLRHL y 11 RCI
Limitación al alcance
Verificar que se cumplen todos los requisitos necesarios para el reconocimiento de las obligaciones.
art. 18 RCI
Limitación al alcance
Comprobar, antes del pago efectivo, la adecuación de estos pagos al Plan de
Disposición de Fondos.
arts. 168 TRLRHL, 65 RDHL
y 21 RCI
Limitación al alcance
Ordenar pagos previamente al pago efectivo.
arts 184 y ss TRLRHL, 53 y
ss RDHL
Limitación al alcance
Acuerdos de gastos contrarios al criterio de un reparo del órgano de control
Remite información sobre acuerdos de gasto contrarios al criterio de un reparo del órgano de control.
punto II.2 RTUCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Se remiten todos los acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa.
punto II.3 RTCUCI
No incumple
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
el importe de los gastos.
art. 28.2 a) RCI
No incumple
Acuerdos y resoluciones con omisión del trámite de fiscalización previa
Remisión de la información a través de la PTCU
Constan en todos los informes de omisión del trámite de fiscalización previa
que las prestaciones se han llevado a cabo efectivamente.
art. 28.2 c) RCI
Incumple
Se incorpora las memorias suscritas por el responsable directo de la omisión,
en la que se incluyan las explicaciones y/o observaciones pertinentes respecto
del informe de la intervención.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los informes de omisión de fiscalización.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Se incorporan los acuerdos o resoluciones del Pleno, de la Junta de Gobierno
Local o del alcalde.
punto II.3 RTCUCI
Incumple
Órdenes de pago a justificar y anticipos de caja fija
Se elabora informe con los resultados obtenidos del control de las cuentas a
justificar y anticipos de caja fija.
art. 27.2 RCI
Incumple
Control financiero
Control financiero previo
Se elabora informe de control previo a la aprobación de los presupuestos del
ejercicio 2020.
arts. 191.3 ,192.2TRLRHL,
90 RDHL y 4.1. b). 4 RJFALHCN
arts. 168.4 TRLRHL, 18.4
RDHL y 4.1. b). 2 RJFALHCN
Se elabora informe de control previo a la concertación de operaciones de crédito.
arts. 52.2 TRLRHL y 4.1.b).3
RJFALHCN
No incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación del régimen de fiscalización e intervención limitada previa.
arts. 219.2 TRLRHL y 13.1
RCI
No incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020.
art. 31.1 RCI
Elaboró PACF 2019-2020
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 con carácter anual.
art. 31.1 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2019 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
Se elaboró el PACF del ejercicio 2020 previo análisis de riesgo.
art. 31.2 RCI
Incumple
art. 31.2 RCI
Incumple
Se elabora informe de control previo a la aprobación de la liquidación de los
presupuestos del ejercicio 2018.
Limitación al alcance
No incumple
Contenido del PACF
Se incluyen en el PACF del periodo 2019-2020 actuaciones obligatorias.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00293449
Elaboración PACF
