BOJA

Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 200 - Miércoles, 18 de octubre de 2023

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- Revisión de la memoria económica abreviada que incluya el estado representativo de la totalidad de los gastos e inversiones
incurridos en la realización de las actividades subvencionadas, debidamente agrupados, con identificación del acreedor y del
documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago. Incluirá, en su caso, una justificación de las desviaciones
acaecidas respecto al presupuesto considerado en la concesión del incentivo. Además, revisará la relación y la copia de los
pedidos y/o contratos relativos a las actuaciones realizadas, así como relación de las facturas, y de sus correspondientes
justificantes bancarios de pago.
Debe acreditar la existencia de una contabilidad separada o diferenciada para todas las transacciones relacionadas.
Debe acreditar la legalidad del procedimiento de contratación de las actuaciones por parte de la persona o entidad beneficiara,
así como que dispone de al menos tres ofertas de diferentes proveedores en los supuestos previstos en el artículo 31.3 de la Ley
38/2003, de 17 de noviembre, y de una memoria que justifique razonablemente la elección del proveedor cuando la misma no
haya recaído en la oferta económica más ventajosa en los términos previstos en la presente convocatoria. Asimismo, y sin
perjuicio de lo anterior, revisará la lista de chequeo sobre el cumplimiento de la normativa de contratación pública que incluirá
la relación de todas las obligaciones previstas en la citada normativa, cumplimentada por la entidad beneficiaria y suscrita por
su representante legal conforme al modelo publicado en la web de la Agencia Andaluza de la Energía.
- Detalle de otros ingresos o subvenciones que hayan financiado la actividad subvencionada, con indicación del importe y su
procedencia. Debe acreditar la existencia o no de otras subvenciones o ayudas cobradas para la misma actuación o finalidad
que la solicitada en el contexto de este real decreto, de cualquier administración, organismo o entidad pública, nacional o
internacional.

3.- Naturaleza y alcance de la revisión
Para la revisión realizada:
La revisión llevada a cabo ha comprendido el 100% de las facturas y pagos que se reflejan en la relación clasificada de gastos
e inversiones de la cuenta justificativa.
La revisión llevada a cabo no ha comprendido el 100% de las facturas y pagos que se reflejan en la relación clasificada de
gastos e inversiones de la cuenta justificativa.
El beneficiario ha facilitado la totalidad de la información solicitada por el auditor para la realización del trabajo de revisión.
El beneficiario no ha facilitado la totalidad de la información solicitada por el auditor para la realización del trabajo de
revisión. La información omitida es la detallada a continuación:

Ha existido limitación al alcance de la revisión, no habiendo sido posible la realización de los procedimientos que se
describen a continuación por las causas que se mencionan:

4.- Se ha comprobado que la cuenta justificativa suscrita por la entidad beneficiaria y que se adjunta como Anexo I a este
informe:
Contiene todos los elementos señalados en el artículo 74 del RD. 887/2006, de 21 de julio, por el que se aprueba el
Reglamento de la LGS y, en especial, los establecidos en las bases reguladoras de la subvención y en la convocatoria,
revisándola con el alcance que determinan las bases reguladoras y la convocatoria de la subvención.

00290929

No contiene todos los elementos señalados en el artículo 74 del RD. 887/2006, de 21 de julio, por el que se aprueba el
Reglamento de la LGS y, en especial, los establecidos en las bases reguladoras de la subvención y en la convocatoria,
revisándola con el alcance que determinan las bases reguladoras y la convocatoria de la subvención.

Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X

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