Disposiciones generales. . (2023/200-2)
Resolución de 11 de octubre de 2023, de la Agencia Andaluza de la Energía, por la que se aprueba el Modelo de Informe de persona auditora o empresa de auditoría de los incentivos ligados al autoconsumo y al almacenamiento, con fuentes de energía renovable, así como a la implantación de sistemas térmicos renovables en Andalucía acogidos al Real Decreto 477/2021, de 29 de junio.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 200 - Miércoles, 18 de octubre de 2023
página 15951/8
(Página
7
de 11 )
3.- Reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas: incluye fotografías de la situación del edificio después de las actuaciones y,
en su caso, de los equipos e instalaciones principales finales objeto del incentivo y, donde se muestre el cartel publicitario o
señalización de la actuación y el sistema de visualización de energía indicado en el apartado AI.1.C del Anexo I del RD. 477/2021, de
29 de junio.
El auditor ha comprobado que consta el reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas.
El auditor ha comprobado que no consta el reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas.
4.- Existe información del posible apoyo obtenido de los Fondos Next Generation o PRTR y/o, en su caso, del instrumento de la UE
que corresponda, haciendo una breve descripción de la operación, de manera proporcionada al nivel de apoyo prestado, con sus
objetivos y resultados, y destacando el apoyo financiero de la UE.
El auditor ha comprobado que existe esta información y hay un enlace al sitio de internet de la persona/entidad beneficiaria.
El auditor ha comprobado que no existe esta información ni hay un enlace al sitio de internet de la persona/entidad
beneficiaria.
5.- Si el número de la cuenta bancaria consignado en la solicitud ha cambiado, se indica el nuevo número de cuenta bancaria que
estará dado de alta en el Registro de Cuentas de Terceros de la Tesorería General de la Junta de Andalucía.
El auditor ha comprobado que el número de cuenta bancaria indicado en la solicitud no ha cambiado.
En caso de que el número de cuenta sea diferente, se ha comprobado que el nuevo número de cuenta se ha dado de alta en
el registro de cuentas de terceros de la DG de Tesorería y Deuda Pública de la Junta de Andalucía.
6.- Este trabajo comprende la comprobación del cumplimiento de las condiciones generales y específicas impuestas al beneficiario, y
para ello se ha llevado a cabo un análisis de la normativa reguladora de la subvención, la convocatoria y la resolución de concesión,
así como un análisis de cuanta documentación establezca obligaciones tanto al beneficiario de la subvención como a la entidad
auditora respecto de la revisión a realizar. Por tanto:
Se ha estudiado la documentación previa presentada por el beneficiario para la concesión de la subvención
Se ha estudiado la memoria explicativa presentada por el beneficiario para la justificación de la subvención sobre la
ejecución del proyecto, la realización de la actividad, la adopción de un comportamiento singular o la concurrencia de una
situación objeto de la subvención
Se han estudiado las comunicaciones referidas a la subvención, producidas entre el beneficiario y la Agencia Andaluza de la
Energía.
2.2.2.-
REVISIÓN DE LA MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA
*Revisión de la memoria económica abreviada: debe incorporarse a la cuenta justificativa y que incluirá el estado representativo de
la totalidad de los gastos e inversiones incurridos en la realización de las actividades subvencionadas, debidamente agrupados, con
identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago. Incluirá, en su caso una
justificación de las desviaciones acaecidas respecto al presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
Además revisará la relación y la copia de los pedidos y/o contratos relativos a las actuaciones realizadas, así como relación de las
facturas, y de sus correspondientes justificantes bancarios de pago.
Estado representativo de la totalidad de gastos e inversiones
Se ha verificado el estado representativo de la totalidad de los gastos e inversiones incurridos en la realización de las
actividades subvencionadas, debidamente agrupados en una relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad,
con identificación del acreedor y del documento justificativo correspondiente, su importe (desglosando base imponible e
IVA), detalle del concepto facturado, fecha de emisión y fecha de pago.
En el caso de desviaciones acaecidas respecto al presupuesto considerado en la concesión de la subvención:
Se ha verificado que la memoria económica no incluye una justificación de las desviaciones acaecidas respecto al
presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00290928
Se ha verificado que la memoria económica incluye una justificación de las desviaciones acaecidas respecto al
presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 200 - Miércoles, 18 de octubre de 2023
página 15951/8
(Página
7
de 11 )
3.- Reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas: incluye fotografías de la situación del edificio después de las actuaciones y,
en su caso, de los equipos e instalaciones principales finales objeto del incentivo y, donde se muestre el cartel publicitario o
señalización de la actuación y el sistema de visualización de energía indicado en el apartado AI.1.C del Anexo I del RD. 477/2021, de
29 de junio.
El auditor ha comprobado que consta el reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas.
El auditor ha comprobado que no consta el reportaje fotográfico de las actuaciones realizadas.
4.- Existe información del posible apoyo obtenido de los Fondos Next Generation o PRTR y/o, en su caso, del instrumento de la UE
que corresponda, haciendo una breve descripción de la operación, de manera proporcionada al nivel de apoyo prestado, con sus
objetivos y resultados, y destacando el apoyo financiero de la UE.
El auditor ha comprobado que existe esta información y hay un enlace al sitio de internet de la persona/entidad beneficiaria.
El auditor ha comprobado que no existe esta información ni hay un enlace al sitio de internet de la persona/entidad
beneficiaria.
5.- Si el número de la cuenta bancaria consignado en la solicitud ha cambiado, se indica el nuevo número de cuenta bancaria que
estará dado de alta en el Registro de Cuentas de Terceros de la Tesorería General de la Junta de Andalucía.
El auditor ha comprobado que el número de cuenta bancaria indicado en la solicitud no ha cambiado.
En caso de que el número de cuenta sea diferente, se ha comprobado que el nuevo número de cuenta se ha dado de alta en
el registro de cuentas de terceros de la DG de Tesorería y Deuda Pública de la Junta de Andalucía.
6.- Este trabajo comprende la comprobación del cumplimiento de las condiciones generales y específicas impuestas al beneficiario, y
para ello se ha llevado a cabo un análisis de la normativa reguladora de la subvención, la convocatoria y la resolución de concesión,
así como un análisis de cuanta documentación establezca obligaciones tanto al beneficiario de la subvención como a la entidad
auditora respecto de la revisión a realizar. Por tanto:
Se ha estudiado la documentación previa presentada por el beneficiario para la concesión de la subvención
Se ha estudiado la memoria explicativa presentada por el beneficiario para la justificación de la subvención sobre la
ejecución del proyecto, la realización de la actividad, la adopción de un comportamiento singular o la concurrencia de una
situación objeto de la subvención
Se han estudiado las comunicaciones referidas a la subvención, producidas entre el beneficiario y la Agencia Andaluza de la
Energía.
2.2.2.-
REVISIÓN DE LA MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA
*Revisión de la memoria económica abreviada: debe incorporarse a la cuenta justificativa y que incluirá el estado representativo de
la totalidad de los gastos e inversiones incurridos en la realización de las actividades subvencionadas, debidamente agrupados, con
identificación del acreedor y del documento, su importe, fecha de emisión y, en su caso, fecha de pago. Incluirá, en su caso una
justificación de las desviaciones acaecidas respecto al presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
Además revisará la relación y la copia de los pedidos y/o contratos relativos a las actuaciones realizadas, así como relación de las
facturas, y de sus correspondientes justificantes bancarios de pago.
Estado representativo de la totalidad de gastos e inversiones
Se ha verificado el estado representativo de la totalidad de los gastos e inversiones incurridos en la realización de las
actividades subvencionadas, debidamente agrupados en una relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad,
con identificación del acreedor y del documento justificativo correspondiente, su importe (desglosando base imponible e
IVA), detalle del concepto facturado, fecha de emisión y fecha de pago.
En el caso de desviaciones acaecidas respecto al presupuesto considerado en la concesión de la subvención:
Se ha verificado que la memoria económica no incluye una justificación de las desviaciones acaecidas respecto al
presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00290928
Se ha verificado que la memoria económica incluye una justificación de las desviaciones acaecidas respecto al
presupuesto considerado en la concesión del incentivo.
