3. Otras disposiciones. . (2023/46-38)
Resolución de 16 de febrero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Intervención Integral de la Atención Infantil Temprana. 2019.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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OBJETIVO DE AUDITORÍA
Objetivo 2. Análisis de la elaboración de un plan
de los recursos necesarios para llevar a cabo la
gestión de la gestión temprana
Objetivo 3. Análisis del sistema de control interno
Objetivo 4. Análisis de la gestión realizada
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
Número 46 - Jueves, 9 de marzo de 2023
página 4346/35
CRITERIO/METODOLOGÍA DE AUDITORÍA
Contrastar el cumplimiento de los objetivos e
indicadores
• Análisis del seguimiento de los objetivos e
indicadores
• Analizar los indicadores establecidos, las fuentes
de información, y contrastar los datos que
aporten. Además, se realizarán entrevistas con los
distintos responsables implicados en la gestión,
tanto de los Servicios Centrales, como de las
Delegaciones
Territoriales,
para
obtener
información.
Se ha comprobado y obtenido evidencia de que no existe
un plan de recursos asignados con un análisis de los
mismos.
•
Se han realizado entrevistas con los principales
responsables de la gestión, así como visitas a la
Consejería de Salud y Familias, a la DDTT de Sevilla, y a la
UAIT y EPAT de Sevilla.
Ya que no se ha obtenido evidencia durante los trabajos
preliminares de la implantación un sistema de control
interno, se han realizado pruebas sustantivas
encaminadas a:
• Soportar la falta del establecimiento de un sistema
de control interno
• Realizar un análisis de la repercusión que tiene el
no tener diseñado e implantado un sistema de
control interno
• Análisis de deficiencias y posibles mejoras
• Realización de entrevistas con los responsables de
la gestión para obtener toda la información
necesaria referida al cumplimiento del Objetivo
• Visitas a CAIT, UAIT y EPAT
• Se ha comprobado si disponen de procedimientos
establecidos para gestionar la atención temprana
y si se realiza un seguimiento sobre el
cumplimiento de los mismos.
Se ha analizado la economía, eficiencia y eficacia
mediante el estudio de la gestión de la atención
temprana a partir de los datos que se han recopilado
durante el trabajo de campo, en especial:
• Realización de entrevistas con los responsables
implicados en la gestión con el fin de comprobar
que no se están asignando los recursos disponibles
de la forma más económica y eficiente
• Se ha soportado que no se realiza un análisis de los
gastos relacionados con la atención temprana
• Se ha comprobado que no se toman medidas si se
producen desviaciones en el análisis de los gastos
• Se ha evidenciado que no se han establecido
indicadores de economía y eficiencia, por lo que se
elaborarán indicadores que midan estos aspectos,
así como otros indicadores de eficacia.
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00279420
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Objetivo 2. Análisis de la elaboración de un plan
de los recursos necesarios para llevar a cabo la
gestión de la gestión temprana
Objetivo 3. Análisis del sistema de control interno
Objetivo 4. Análisis de la gestión realizada
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
Número 46 - Jueves, 9 de marzo de 2023
página 4346/35
CRITERIO/METODOLOGÍA DE AUDITORÍA
Contrastar el cumplimiento de los objetivos e
indicadores
• Análisis del seguimiento de los objetivos e
indicadores
• Analizar los indicadores establecidos, las fuentes
de información, y contrastar los datos que
aporten. Además, se realizarán entrevistas con los
distintos responsables implicados en la gestión,
tanto de los Servicios Centrales, como de las
Delegaciones
Territoriales,
para
obtener
información.
Se ha comprobado y obtenido evidencia de que no existe
un plan de recursos asignados con un análisis de los
mismos.
•
Se han realizado entrevistas con los principales
responsables de la gestión, así como visitas a la
Consejería de Salud y Familias, a la DDTT de Sevilla, y a la
UAIT y EPAT de Sevilla.
Ya que no se ha obtenido evidencia durante los trabajos
preliminares de la implantación un sistema de control
interno, se han realizado pruebas sustantivas
encaminadas a:
• Soportar la falta del establecimiento de un sistema
de control interno
• Realizar un análisis de la repercusión que tiene el
no tener diseñado e implantado un sistema de
control interno
• Análisis de deficiencias y posibles mejoras
• Realización de entrevistas con los responsables de
la gestión para obtener toda la información
necesaria referida al cumplimiento del Objetivo
• Visitas a CAIT, UAIT y EPAT
• Se ha comprobado si disponen de procedimientos
establecidos para gestionar la atención temprana
y si se realiza un seguimiento sobre el
cumplimiento de los mismos.
Se ha analizado la economía, eficiencia y eficacia
mediante el estudio de la gestión de la atención
temprana a partir de los datos que se han recopilado
durante el trabajo de campo, en especial:
• Realización de entrevistas con los responsables
implicados en la gestión con el fin de comprobar
que no se están asignando los recursos disponibles
de la forma más económica y eficiente
• Se ha soportado que no se realiza un análisis de los
gastos relacionados con la atención temprana
• Se ha comprobado que no se toman medidas si se
producen desviaciones en el análisis de los gastos
• Se ha evidenciado que no se han establecido
indicadores de economía y eficiencia, por lo que se
elaborarán indicadores que midan estos aspectos,
así como otros indicadores de eficacia.
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00279420
BOJA
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