3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/213
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS FINANCIERAS 2021
M€
SALDO INICIAL A 01-01-2021
INGRESOS
PAGOS REALIZADOS
SALDO FINAL
Cuentas bancarias
2.585,83
100.144,49
97.462,26
5.268,06
Cuentas no bancarias (1)
0,66
1.644,37
1.644,37
0,66
Total cuentas financieras (2)
2.586,50
101.788,85
99.106,63
5.268,73
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.2
Notas:
(1) Las cuentas no bancarias están formadas fundamentalmente por saldos correspondientes a mecanismos extraordinarios de financiación regulados conforme a lo establecido en el Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre, de medidas de sostenibilidad financiera
de las comunidades autónomas y entidades locales y otras de carácter económico, a los que la Junta de Andalucía se encuentra adherida.
(2) El saldo final de las cuentas financieras en este cuadro (5.268,73 M€) se refiere al total de cuentas bancarias y no bancarias; si se le
adiciona el saldo de las cuentas de valores (4.136,69 M€ -Cuadro nº 19.1-) se obtiene el saldo final de cuentas financieras reflejado en el
cuadro nº 18.1 (9.405,41 M€). El saldo de cuentas bancarias se corresponde con los fondos líquidos del remanente de tesorería de la JA
y del estado de la tesorería (cuadros nº 15.8 y 15.9).
El motivo fundamental de este repunte en el saldo de las cuentas bancarias se encuentra en el
incremento nominal de los derechos reconocidos y la correspondiente recaudación, tal y como
se explica en el apartado 14.2.1 de este informe.
18.4
Por lo que se refiere a la tercera parte, en el cuadro nº 18.3 se muestra un resumen de la situación
de los pagos propuestos y realizados en la tesorería. Los pagos materializados han ascendido a
111.667,83 M€, de los que 41.670,35 M€ corresponden a pagos realizados presupuestarios y
69.997,48 M€ a extrapresupuestarios, siendo el pendiente de pago al final del ejercicio 966,14
M€, de los que 956,20 M€ corresponden al presupuesto y 9,94 M€ a extrapresupuestaria.
RESUMEN SITUACIÓN DE PAGOS 2021
PAGOS PROPUESTOS
Ejercicio corriente
41.129,11
Ejercicios anteriores
1.497,45
Extrapresupuestaria
70.007,41
Total Pagos
112.633,97
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
PAGOS REALIZADOS
40.454,33
1.216,03
69.997,48
111.667,83
M€
PENDIENTE DE PAGO
674,78
281,42
9,94
966,14
Cuadro nº 18.3
18.1.1. Conciliaciones bancarias
18.5
La conciliación constituye un procedimiento de control que tiene por objeto contrastar los saldos
de las cuentas reflejadas en contabilidad con los saldos de éstas consignados en la información
suministrada por las entidades financieras correspondientes, referidos a una misma fecha.
Se realizan en un modelo formalizado, firmadas por el jefe de servicio de tesorería, y con el visto
bueno del interventor de tesorería. Se les adjuntan los detalles de las partidas conciliatorias y un
certificado bancario del saldo.
Se ha solicitado a la IGJA las conciliaciones bancarias a 31 de diciembre de 2021 de todas las
cuentas financieras. Se han remitido 139 de un total de 153 cuentas, de las que 125 fueron firmadas con posterioridad al 4 de marzo de 2022, fecha límite que establece el artículo 11 de la
Orden de 29 de octubre de 2021 sobre el cierre de dicho ejercicio presupuestario para la remisión
de las conciliaciones bancarias a la IGJA.
00276082
18.6
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/213
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS FINANCIERAS 2021
M€
SALDO INICIAL A 01-01-2021
INGRESOS
PAGOS REALIZADOS
SALDO FINAL
Cuentas bancarias
2.585,83
100.144,49
97.462,26
5.268,06
Cuentas no bancarias (1)
0,66
1.644,37
1.644,37
0,66
Total cuentas financieras (2)
2.586,50
101.788,85
99.106,63
5.268,73
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.2
Notas:
(1) Las cuentas no bancarias están formadas fundamentalmente por saldos correspondientes a mecanismos extraordinarios de financiación regulados conforme a lo establecido en el Real Decreto-ley 17/2014, de 26 de diciembre, de medidas de sostenibilidad financiera
de las comunidades autónomas y entidades locales y otras de carácter económico, a los que la Junta de Andalucía se encuentra adherida.
(2) El saldo final de las cuentas financieras en este cuadro (5.268,73 M€) se refiere al total de cuentas bancarias y no bancarias; si se le
adiciona el saldo de las cuentas de valores (4.136,69 M€ -Cuadro nº 19.1-) se obtiene el saldo final de cuentas financieras reflejado en el
cuadro nº 18.1 (9.405,41 M€). El saldo de cuentas bancarias se corresponde con los fondos líquidos del remanente de tesorería de la JA
y del estado de la tesorería (cuadros nº 15.8 y 15.9).
El motivo fundamental de este repunte en el saldo de las cuentas bancarias se encuentra en el
incremento nominal de los derechos reconocidos y la correspondiente recaudación, tal y como
se explica en el apartado 14.2.1 de este informe.
18.4
Por lo que se refiere a la tercera parte, en el cuadro nº 18.3 se muestra un resumen de la situación
de los pagos propuestos y realizados en la tesorería. Los pagos materializados han ascendido a
111.667,83 M€, de los que 41.670,35 M€ corresponden a pagos realizados presupuestarios y
69.997,48 M€ a extrapresupuestarios, siendo el pendiente de pago al final del ejercicio 966,14
M€, de los que 956,20 M€ corresponden al presupuesto y 9,94 M€ a extrapresupuestaria.
RESUMEN SITUACIÓN DE PAGOS 2021
PAGOS PROPUESTOS
Ejercicio corriente
41.129,11
Ejercicios anteriores
1.497,45
Extrapresupuestaria
70.007,41
Total Pagos
112.633,97
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
PAGOS REALIZADOS
40.454,33
1.216,03
69.997,48
111.667,83
M€
PENDIENTE DE PAGO
674,78
281,42
9,94
966,14
Cuadro nº 18.3
18.1.1. Conciliaciones bancarias
18.5
La conciliación constituye un procedimiento de control que tiene por objeto contrastar los saldos
de las cuentas reflejadas en contabilidad con los saldos de éstas consignados en la información
suministrada por las entidades financieras correspondientes, referidos a una misma fecha.
Se realizan en un modelo formalizado, firmadas por el jefe de servicio de tesorería, y con el visto
bueno del interventor de tesorería. Se les adjuntan los detalles de las partidas conciliatorias y un
certificado bancario del saldo.
Se ha solicitado a la IGJA las conciliaciones bancarias a 31 de diciembre de 2021 de todas las
cuentas financieras. Se han remitido 139 de un total de 153 cuentas, de las que 125 fueron firmadas con posterioridad al 4 de marzo de 2022, fecha límite que establece el artículo 11 de la
Orden de 29 de octubre de 2021 sobre el cierre de dicho ejercicio presupuestario para la remisión
de las conciliaciones bancarias a la IGJA.
00276082
18.6
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
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