3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/214
En las conciliaciones de 40 cuentas financieras figuran partidas provenientes del año 2020 o anteriores, bien correspondientes a pagos cargados en cuentas no contabilizados, a pagos contabilizados y no cargados en cuenta, a ingresos contabilizados y no abonados en cuenta, o a ingresos
no contabilizados y abonados en cuenta.
De entre las cuentas incluidas en la Cuenta de Tesorería, a la fecha de la finalización de los trabajos de campo para esta actuación no se habían facilitado las conciliaciones ni certificados de 9
cuentas bancarias. Según informa la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública la mayoría
de las cuales se debe a su cancelación en ejercicios precedentes, mientras que para otra de las
cuentas existe una errata en uno de los dígitos de su codificación. Asimismo, no se ha podido
disponer de las conciliaciones ni sus correspondientes certificados bancarios de esas 2 cuentas.
Asimismo, en 4 de las 139 cuentas analizadas, existen diferencias entre el saldo contable recogido en la Cuenta de Tesorería y en la conciliación bancaria respectiva, ascendiendo estas diferencias a un total de 0,19 M€. Por otro lado, han sido 11 las conciliaciones remitidas sin validación
de ningún tipo.
Por último, existen 2 cuentas que presentan diferencias entre el saldo del certificado bancario y
el de la conciliación (0,61 M€) las cuales se deben, según informa la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública, en errores en el informe de conciliación y en la actualización del saldo
bancario en el sistema GIRO. Además, se hace referencia escrita a diferencias en el saldo final
que no se observan cuantitativamente ni en las propias conciliaciones ni en su certificado bancario, si bien según señala la Dirección General mencionada, se debe a que se remitieron a firma
por error estos documentos con los comentarios, pero dichas conciliaciones son correctas.68
18.2. Fichero de cuentas y cajas de la Tesorería General de la Junta de Andalucía
La Junta de Andalucía ha facilitado el fichero de cuentas de la tesorería general a 31 de diciembre
de 2021; según este fichero existen un total de 4.668 cuentas autorizadas, con el desglose del
cuadro nº 18.4.
18.7
DESGLOSE POR TIPO DE CUENTA
Denominación
Total cuentas
Colegios públicos
4.022
Agencia Pública Empresarial
159
Fundación del Sector Público Andaluz
110
Sociedad Mercantil del Sector Público Andaluz
110
Cuenta de Tesorería General
100
Habilitados
84
Consorcios
42
Ingresos restringidos
18
Fondos sin personalidad jurídica
15
Agencias Administrativas
6
Agencias de régimen especial
1
Habilitación de personal (*)
1
Total general
4.668
Fuente: DGPFT. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.4
(*) Según informa la DGPFT, esta cuenta no tiene fecha de cancelación en el fichero porque el órgano responsable de la misma no ha remitido la documentación necesaria a tal efecto.
Punto modificado por la alegación presentada.
00276082
68
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/214
En las conciliaciones de 40 cuentas financieras figuran partidas provenientes del año 2020 o anteriores, bien correspondientes a pagos cargados en cuentas no contabilizados, a pagos contabilizados y no cargados en cuenta, a ingresos contabilizados y no abonados en cuenta, o a ingresos
no contabilizados y abonados en cuenta.
De entre las cuentas incluidas en la Cuenta de Tesorería, a la fecha de la finalización de los trabajos de campo para esta actuación no se habían facilitado las conciliaciones ni certificados de 9
cuentas bancarias. Según informa la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública la mayoría
de las cuales se debe a su cancelación en ejercicios precedentes, mientras que para otra de las
cuentas existe una errata en uno de los dígitos de su codificación. Asimismo, no se ha podido
disponer de las conciliaciones ni sus correspondientes certificados bancarios de esas 2 cuentas.
Asimismo, en 4 de las 139 cuentas analizadas, existen diferencias entre el saldo contable recogido en la Cuenta de Tesorería y en la conciliación bancaria respectiva, ascendiendo estas diferencias a un total de 0,19 M€. Por otro lado, han sido 11 las conciliaciones remitidas sin validación
de ningún tipo.
Por último, existen 2 cuentas que presentan diferencias entre el saldo del certificado bancario y
el de la conciliación (0,61 M€) las cuales se deben, según informa la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública, en errores en el informe de conciliación y en la actualización del saldo
bancario en el sistema GIRO. Además, se hace referencia escrita a diferencias en el saldo final
que no se observan cuantitativamente ni en las propias conciliaciones ni en su certificado bancario, si bien según señala la Dirección General mencionada, se debe a que se remitieron a firma
por error estos documentos con los comentarios, pero dichas conciliaciones son correctas.68
18.2. Fichero de cuentas y cajas de la Tesorería General de la Junta de Andalucía
La Junta de Andalucía ha facilitado el fichero de cuentas de la tesorería general a 31 de diciembre
de 2021; según este fichero existen un total de 4.668 cuentas autorizadas, con el desglose del
cuadro nº 18.4.
18.7
DESGLOSE POR TIPO DE CUENTA
Denominación
Total cuentas
Colegios públicos
4.022
Agencia Pública Empresarial
159
Fundación del Sector Público Andaluz
110
Sociedad Mercantil del Sector Público Andaluz
110
Cuenta de Tesorería General
100
Habilitados
84
Consorcios
42
Ingresos restringidos
18
Fondos sin personalidad jurídica
15
Agencias Administrativas
6
Agencias de régimen especial
1
Habilitación de personal (*)
1
Total general
4.668
Fuente: DGPFT. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.4
(*) Según informa la DGPFT, esta cuenta no tiene fecha de cancelación en el fichero porque el órgano responsable de la misma no ha remitido la documentación necesaria a tal efecto.
Punto modificado por la alegación presentada.
00276082
68
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
