3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
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Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/212
18.1. Cuenta de tesorería
18.1
La Cuenta de Tesorería está formada por tres partes: un resumen general de la situación de todos
los ingresos y pagos realizados por operaciones presupuestarias y extrapresupuestarias, así como
los movimientos de fondos entre cuentas financieras; el detalle del movimiento por cuenta financiera; y la situación de los pagos propuestos en la tesorería.
18.2
Respecto a la primera parte, se ofrece un resumen en el cuadro nº 18.1. El detalle de esta parte,
resumen general de situación, se recoge en el apéndice 18.5.1.
RESUMEN DE LA PRIMERA PARTE DE LA CUENTA DE TESORERÍA 2021
Ingresos Presupuestarios
Presupuesto Corriente
Ejercicios Anteriores
Ingresos Operaciones Extrapresupuestarias
1. Acreedoras
2. Deudoras
3. Valores
Movimiento De Fondos Entre Cuentas Financieras
Saldo Inicial Cuentas Financieras
Total Debe
43.280,23
627,31
70.854,78
69.455,34
245,48
1.153,96
12.753,06
6.310,92
133.826,31
Pagos Presupuestarios
Presupuesto Corriente
Ejercicios Anteriores
Pagos Operaciones Extrapresupuestarias
1. Acreedoras
2. Deudoras
3. Valores
Movimiento De Fondos Entre Cuentas Financieras
Saldo Final Cuentas Financieras
Total Haber
M€
40.454,33
1.216,03
69.997,48
68.922,77
333,01
741,70
12.753,06
9.405,41
133.826,31
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.1
Notas:
1. El saldo final de las cuentas financieras se compone del saldo de cuentas bancarias (5.268,06 M€ -Cuadro nº 18.2-), de cuentas no
bancarias (0,66 M€ -Cuadro nº 18.2-) y de cuentas de valores (4.136,69 M€ -Cuadro nº 19.1-).
El incremento del saldo de las cuentas financieras durante el ejercicio 2021 se debe, fundamentalmente, al repunte experimentado por el saldo de las cuentas bancarias con respecto a 2020,
como se recoge en el cuadro nº 18.2 de este informe.
El importe de pagos por operaciones extrapresupuestarias 69.997,48 M€ (cuadro nº 18.1) resulta, a su vez, de la suma de los pagos extrapresupuestarios reflejados en el Estado de Tesorería
(69.255,78 M€, cuadro nº 15.9) y el importe de los pagos de la agrupación de valores (741,70
M€, cuadro nº 18.1).
18.3
En cuanto a la segunda parte cabe señalar que, aunque resulta poco significativo, en el detalle
por cuenta financiera figura, como en ejercicios anteriores, un saldo de 7.500,51 € en una cuenta
sin movimiento que data del ejercicio 1998 y que corresponde a una diferencia que se produjo
en la migración de los datos al sistema SUR, que continúa sin regularizarse. Asimismo, figura una
cuenta con saldo negativo por 12.022,98 €, que contraviene por tanto el artículo 8.1 del Decreto
40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería
General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria.
00276082
Por otro lado, la Orden de 19 de febrero de 2015, de la Consejería de Hacienda y Administración
Pública, por la que se regula la contabilidad pública de la Junta de Andalucía, establece en su
artículo 52 que el detalle del movimiento por cuentas financieras expresará su evolución individualizada durante el ejercicio corriente. En el cuadro nº 18.2 se recoge un resumen de las mismas.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
BOJA
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/212
18.1. Cuenta de tesorería
18.1
La Cuenta de Tesorería está formada por tres partes: un resumen general de la situación de todos
los ingresos y pagos realizados por operaciones presupuestarias y extrapresupuestarias, así como
los movimientos de fondos entre cuentas financieras; el detalle del movimiento por cuenta financiera; y la situación de los pagos propuestos en la tesorería.
18.2
Respecto a la primera parte, se ofrece un resumen en el cuadro nº 18.1. El detalle de esta parte,
resumen general de situación, se recoge en el apéndice 18.5.1.
RESUMEN DE LA PRIMERA PARTE DE LA CUENTA DE TESORERÍA 2021
Ingresos Presupuestarios
Presupuesto Corriente
Ejercicios Anteriores
Ingresos Operaciones Extrapresupuestarias
1. Acreedoras
2. Deudoras
3. Valores
Movimiento De Fondos Entre Cuentas Financieras
Saldo Inicial Cuentas Financieras
Total Debe
43.280,23
627,31
70.854,78
69.455,34
245,48
1.153,96
12.753,06
6.310,92
133.826,31
Pagos Presupuestarios
Presupuesto Corriente
Ejercicios Anteriores
Pagos Operaciones Extrapresupuestarias
1. Acreedoras
2. Deudoras
3. Valores
Movimiento De Fondos Entre Cuentas Financieras
Saldo Final Cuentas Financieras
Total Haber
M€
40.454,33
1.216,03
69.997,48
68.922,77
333,01
741,70
12.753,06
9.405,41
133.826,31
Fuente: Cuenta General 2021. Elaboración propia.
Cuadro nº 18.1
Notas:
1. El saldo final de las cuentas financieras se compone del saldo de cuentas bancarias (5.268,06 M€ -Cuadro nº 18.2-), de cuentas no
bancarias (0,66 M€ -Cuadro nº 18.2-) y de cuentas de valores (4.136,69 M€ -Cuadro nº 19.1-).
El incremento del saldo de las cuentas financieras durante el ejercicio 2021 se debe, fundamentalmente, al repunte experimentado por el saldo de las cuentas bancarias con respecto a 2020,
como se recoge en el cuadro nº 18.2 de este informe.
El importe de pagos por operaciones extrapresupuestarias 69.997,48 M€ (cuadro nº 18.1) resulta, a su vez, de la suma de los pagos extrapresupuestarios reflejados en el Estado de Tesorería
(69.255,78 M€, cuadro nº 15.9) y el importe de los pagos de la agrupación de valores (741,70
M€, cuadro nº 18.1).
18.3
En cuanto a la segunda parte cabe señalar que, aunque resulta poco significativo, en el detalle
por cuenta financiera figura, como en ejercicios anteriores, un saldo de 7.500,51 € en una cuenta
sin movimiento que data del ejercicio 1998 y que corresponde a una diferencia que se produjo
en la migración de los datos al sistema SUR, que continúa sin regularizarse. Asimismo, figura una
cuenta con saldo negativo por 12.022,98 €, que contraviene por tanto el artículo 8.1 del Decreto
40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería
General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria.
00276082
Por otro lado, la Orden de 19 de febrero de 2015, de la Consejería de Hacienda y Administración
Pública, por la que se regula la contabilidad pública de la Junta de Andalucía, establece en su
artículo 52 que el detalle del movimiento por cuentas financieras expresará su evolución individualizada durante el ejercicio corriente. En el cuadro nº 18.2 se recoge un resumen de las mismas.
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
