3. Otras disposiciones. . (2023/14-93)
Resolución de 16 de enero de 2023, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de la Cuenta General de la Junta de Andalucía, correspondiente al ejercicio 2021.
316 páginas totales
Página
Zahoribo únicamente muestra información pública que han sido publicada previamente por organismos oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/20
Dentro del procedimiento establecido para las auditorías de presupuesto y género, una vez recibido el informe de auditoría por parte del órgano gestor correspondiente, se debe elaborar un
Documento de Orientaciones Estratégicas (DOE.G+) que integrará las actuaciones que se van a
desarrollar para dar cumplimiento a las recomendaciones del informe de auditoría. De los 38
programas y entidades instrumentales auditados, 9 no han elaborado y publicado tal documento, y en tres de ellos, en su defecto, no se ha publicado el correspondiente informe de auditoría, con incumplimiento del procedimiento establecido.11 (§ 12.28)
5.36
Presupuesto de gastos, ingresos y resultado del ejercicio
5.37
No se rinden los estados financieros consolidados (balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo ni la memoria).
Tan sólo se incluyen algunos estados presupuestarios consolidados e información complementaria en la memoria de la Junta de Andalucía, sin que exista una norma autonómica que regule
el proceso de consolidación ni se siga el marco contable público establecido para todas las Administraciones Públicas en la Orden HAP/1489/2013, de 18 de julio, por la que se aprueban las
normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público.
(§§ 13.2, 14.1, 15.1 y 16.1)
5.38
Los compromisos futuros derivados de los proyectos de colaboración público-privada reflejados
en la cuenta general, según consulta al mayor de gastos, difieren de los cuantificados según información facilitada por la Secretaría General de Hacienda, resultando una infravaloración de
52,98 M€. (§ 13.18)
5.39
Las magnitudes presupuestarias de los listados de ejecución presupuestaria de la memoria de
cumplimiento de objetivos programados se muestran agregadas y no consolidadas, sin considerar los ajustes del proceso de consolidación por gastos presupuestarios intragrupo por importe
de 17.030,24 M€. (§ 13.26)
5.40
En la memoria de cumplimiento de objetivos de la Cuenta General (art.106.c) del TRLGHP) no se
ha incluido la ficha del programa (anexo I) ni la memoria de cumplimiento de objetivos (anexo II)
de dos secciones presupuestarias con un gasto total de 140,79 M€. (§ 13.29)
5.41
La memoria de cumplimiento de objetivos por programas de la Cuenta General no incluye un
análisis del grado de cumplimiento global y por programas, de los objetivos estratégicos, objetivos operativos y actuaciones previstas en las fichas del programa presupuestario, de acuerdo con
el resultado de la medición de la ejecución alcanzada en los indicadores definidos. (§ 13.31)
5.42
Los niveles de ejecución de los indicadores asociados a 105 de los 110 programas presupuestarios se sitúan muy por encima o por debajo de sus previsiones definitivas, poniendo de manifiesto
carencias en el diagnóstico y cuantificación de las necesidades y/o instrumentos de intervención.
Asimismo, la mayoría de los programas objeto de modificaciones de crédito superiores al 10%
de los créditos iniciales, no presentan variación de las previsiones de ejecución de los indicadores, o ésta es escasa. (§ 13.36)
Punto modificado por la alegación presentada.
00276082
11
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 14 - Lunes, 23 de enero de 2023
página 1000/20
Dentro del procedimiento establecido para las auditorías de presupuesto y género, una vez recibido el informe de auditoría por parte del órgano gestor correspondiente, se debe elaborar un
Documento de Orientaciones Estratégicas (DOE.G+) que integrará las actuaciones que se van a
desarrollar para dar cumplimiento a las recomendaciones del informe de auditoría. De los 38
programas y entidades instrumentales auditados, 9 no han elaborado y publicado tal documento, y en tres de ellos, en su defecto, no se ha publicado el correspondiente informe de auditoría, con incumplimiento del procedimiento establecido.11 (§ 12.28)
5.36
Presupuesto de gastos, ingresos y resultado del ejercicio
5.37
No se rinden los estados financieros consolidados (balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo ni la memoria).
Tan sólo se incluyen algunos estados presupuestarios consolidados e información complementaria en la memoria de la Junta de Andalucía, sin que exista una norma autonómica que regule
el proceso de consolidación ni se siga el marco contable público establecido para todas las Administraciones Públicas en la Orden HAP/1489/2013, de 18 de julio, por la que se aprueban las
normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público.
(§§ 13.2, 14.1, 15.1 y 16.1)
5.38
Los compromisos futuros derivados de los proyectos de colaboración público-privada reflejados
en la cuenta general, según consulta al mayor de gastos, difieren de los cuantificados según información facilitada por la Secretaría General de Hacienda, resultando una infravaloración de
52,98 M€. (§ 13.18)
5.39
Las magnitudes presupuestarias de los listados de ejecución presupuestaria de la memoria de
cumplimiento de objetivos programados se muestran agregadas y no consolidadas, sin considerar los ajustes del proceso de consolidación por gastos presupuestarios intragrupo por importe
de 17.030,24 M€. (§ 13.26)
5.40
En la memoria de cumplimiento de objetivos de la Cuenta General (art.106.c) del TRLGHP) no se
ha incluido la ficha del programa (anexo I) ni la memoria de cumplimiento de objetivos (anexo II)
de dos secciones presupuestarias con un gasto total de 140,79 M€. (§ 13.29)
5.41
La memoria de cumplimiento de objetivos por programas de la Cuenta General no incluye un
análisis del grado de cumplimiento global y por programas, de los objetivos estratégicos, objetivos operativos y actuaciones previstas en las fichas del programa presupuestario, de acuerdo con
el resultado de la medición de la ejecución alcanzada en los indicadores definidos. (§ 13.31)
5.42
Los niveles de ejecución de los indicadores asociados a 105 de los 110 programas presupuestarios se sitúan muy por encima o por debajo de sus previsiones definitivas, poniendo de manifiesto
carencias en el diagnóstico y cuantificación de las necesidades y/o instrumentos de intervención.
Asimismo, la mayoría de los programas objeto de modificaciones de crédito superiores al 10%
de los créditos iniciales, no presentan variación de las previsiones de ejecución de los indicadores, o ésta es escasa. (§ 13.36)
Punto modificado por la alegación presentada.
00276082
11
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
