3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/217-63)
Resolución de 27 de octubre de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de cumplimiento de la gestión de recursos humanos de empresas municipales que gestionan los servicios funerarios en Andalucía: EMUCESA, CECOSAM, PARCEMASA Y CEMABASA. Ejercicio 2019.
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BOJA
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 217 - Viernes, 11 de noviembre de 2022
página 17869/29
Posteriormente, el Consejo de Administración en su reunión celebrada el 10 de diciembre de
2020, acuerda por unanimidad “aprobar el cese de sus funciones, así como la revocación de todos
sus poderes del Director General de EMUCESA”.
95
Esto ha generado para EMUCESA un pago por Indemnización al Director General de 12.000 euros.
96
Analizados los sistemas de control interno implantados en cada una de las empresas, se detallan,
en diversos puntos, las siguientes debilidades comunes.
97
CECOSAM no dispone de normas internas que rijan la contratación de personal que garanticen
los principios de igualdad, mérito y capacidad en la selección de personal, recogidos en el art. 55
del TREBEP.
98
Las sociedades analizadas no poseen documentación alguna sobre la existencia de un Catálogo
o Relación de Puestos de Trabajo (RPT o instrumento similar) que defina las funciones, tareas,
responsabilidades y perfil de cada puesto de trabajo ni de un manual o instrucciones que
desarrollen las políticas de selección, formación y motivación del personal, de lo que puede
inferirse que la estructura organizativa de la Sociedad para el ejercicio 2019 no estaba aprobada
por ninguno de los órganos de gestión. CEMABASA cuenta con un documento aprobado por su
Gerencia donde se relacionan los puestos de trabajo y se describen las funciones de cada uno y
el nivel requerido y experiencia.
99
EMUCESA, CECOSAM Y PARCEMASA, al no tener definidas las funciones y requisitos de los
puestos de trabajo, y CEMABASA que, aun teniéndolo, no exigen titulación alguna a los puestos
intermedios.
Derivado de esta situación, los cargos intermedios están ocupados por empleados que no
cuentan con titulación académica media o superior.23
Las entidades no cuentan con normativa interna en materia de seguridad de la información y se
ha detectado una exposición a riesgos de seguridad y de integridad de los ficheros informáticos.
100
La información de que se dispone en la sociedad queda a criterio de los trabajadores la realización
de copias de seguridad.24
El contenido de los expedientes de personal lo decide y define el encargado de la gestión de
personal, no consta normativa o reglamento interno que defina su composición.
101
La información que afecta a cada trabajador no suele incluirse en un expediente, la información
está dispersa en distintos archivos.
PARCEMASA tiene RPT desde octubre de 2020.
Si bien EMUCESA, tras realizar una auditoría externa de seguridad informática, instaló en 2021 un soporte informático a modo de
firewall en la red wifi y adoptó la obligatoriedad de renovación periódica de contraseñas de acceso, el riesgo en seguridad e integridad
de ficheros puesto de manifiesto en el Informe hace referencia al ejercicio auditado 2019.
23
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00271113
24
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 217 - Viernes, 11 de noviembre de 2022
página 17869/29
Posteriormente, el Consejo de Administración en su reunión celebrada el 10 de diciembre de
2020, acuerda por unanimidad “aprobar el cese de sus funciones, así como la revocación de todos
sus poderes del Director General de EMUCESA”.
95
Esto ha generado para EMUCESA un pago por Indemnización al Director General de 12.000 euros.
96
Analizados los sistemas de control interno implantados en cada una de las empresas, se detallan,
en diversos puntos, las siguientes debilidades comunes.
97
CECOSAM no dispone de normas internas que rijan la contratación de personal que garanticen
los principios de igualdad, mérito y capacidad en la selección de personal, recogidos en el art. 55
del TREBEP.
98
Las sociedades analizadas no poseen documentación alguna sobre la existencia de un Catálogo
o Relación de Puestos de Trabajo (RPT o instrumento similar) que defina las funciones, tareas,
responsabilidades y perfil de cada puesto de trabajo ni de un manual o instrucciones que
desarrollen las políticas de selección, formación y motivación del personal, de lo que puede
inferirse que la estructura organizativa de la Sociedad para el ejercicio 2019 no estaba aprobada
por ninguno de los órganos de gestión. CEMABASA cuenta con un documento aprobado por su
Gerencia donde se relacionan los puestos de trabajo y se describen las funciones de cada uno y
el nivel requerido y experiencia.
99
EMUCESA, CECOSAM Y PARCEMASA, al no tener definidas las funciones y requisitos de los
puestos de trabajo, y CEMABASA que, aun teniéndolo, no exigen titulación alguna a los puestos
intermedios.
Derivado de esta situación, los cargos intermedios están ocupados por empleados que no
cuentan con titulación académica media o superior.23
Las entidades no cuentan con normativa interna en materia de seguridad de la información y se
ha detectado una exposición a riesgos de seguridad y de integridad de los ficheros informáticos.
100
La información de que se dispone en la sociedad queda a criterio de los trabajadores la realización
de copias de seguridad.24
El contenido de los expedientes de personal lo decide y define el encargado de la gestión de
personal, no consta normativa o reglamento interno que defina su composición.
101
La información que afecta a cada trabajador no suele incluirse en un expediente, la información
está dispersa en distintos archivos.
PARCEMASA tiene RPT desde octubre de 2020.
Si bien EMUCESA, tras realizar una auditoría externa de seguridad informática, instaló en 2021 un soporte informático a modo de
firewall en la red wifi y adoptó la obligatoriedad de renovación periódica de contraseñas de acceso, el riesgo en seguridad e integridad
de ficheros puesto de manifiesto en el Informe hace referencia al ejercicio auditado 2019.
23
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253-802X
https://www.juntadeandalucia.es/eboja
00271113
24
