3. Otras disposiciones. Cámara de Cuentas de Andalucía. (2022/198-43)
Resolución de 6 de octubre de 2022, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, por la que se ordena la publicación del Informe de fiscalización de los convenios suscritos por el Servicio Andaluz de Salud con entidades sin ánimo de lucro.
71 páginas totales
Página
Zahoribo únicamente muestra información pública que han sido publicada previamente por organismos oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
Cualquier dato, sea personal o no, ya está disponible en internet y con acceso público antes de estar en Zahoribo. Si lo ves aquí primero es simple casualidad.
No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
BOJA
15
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 198 - Viernes, 14 de octubre de 2022
página 16014/7
Se considera que, hasta la fecha de finalización de los trabajos de campo (31 de marzo de 2021), no
se ha podido obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para
expresar una opinión de auditoría de cumplimiento.
4. INFORME DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEGALIDAD
4.1. Fundamentos de la denegación de la opinión de cumplimiento
Las limitaciones y las salvedades por incumplimientos detectadas en la fiscalización, se exponen a
continuación y se relacionan, de forma resumida, en el Anexo 7.2.
4.1.1. Limitaciones al alcance
16
El SAS no ha implantado un procedimiento que proporcione una seguridad sobre la integridad de
la actividad convencional desarrollada y que sirva de apoyo a la dirección en el cumplimiento de la
normativa de aplicación, hecho sustentado por las siguientes deficiencias:
- No se ha asignado personal responsable en la materia ni órgano de tipo transversal que asuma
las funciones de coordinación de los distintos agentes implicados y supervisen el cumplimiento
de las obligaciones y condiciones establecidas en los convenios. (§A.26)
Esto ha ocasionado que, la Unidad de Auditoría de Procesos, como interlocutora asignada para
la actuación fiscalizadora, haya sido la encargada de recabar la documentación solicitada y de la
aclaración de las dudas surgidas durante los trabajos de fiscalización, cuando no consta
competencias atribuidas sobre la materia y sobre la actividad convencional realizada.
- Inexistencia de un registro electrónico de los convenios formalizados.
- Ausencia de una base de datos que contenga la documentación soporte de la tramitación de los
expedientes administrativos de convenios y de su ejecución.
- No constan códigos identificativos de los expedientes ni homogeneidad para distinguir los
mismos. Al existir una diversidad de centros directivos proponentes de los convenios y de guarda
y archivo de sus expedientes, cada uno los describe o los distingue de diferente manera.
- No existe una relación única y centralizada de los convenios suscritos por el SAS con las
entidades sin ánimo de lucro.
La inexistencia de control interno ha ocasionado, por un lado, que no se obtenga garantías sobre
validez e integridad de la población de los convenios formalizados con entidades sin ánimo de lucro
que se ha manejado y, por el otro lado, una significativa insuficiencia en el suministro, por el SAS,
de información necesaria para la fiscalización, tal y como se describe a continuación y en los puntos
siguientes:
00269261
17
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
15
Boletín Oficial de la Junta de Andalucía
Número 198 - Viernes, 14 de octubre de 2022
página 16014/7
Se considera que, hasta la fecha de finalización de los trabajos de campo (31 de marzo de 2021), no
se ha podido obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para
expresar una opinión de auditoría de cumplimiento.
4. INFORME DEL CUMPLIMIENTO DE LA LEGALIDAD
4.1. Fundamentos de la denegación de la opinión de cumplimiento
Las limitaciones y las salvedades por incumplimientos detectadas en la fiscalización, se exponen a
continuación y se relacionan, de forma resumida, en el Anexo 7.2.
4.1.1. Limitaciones al alcance
16
El SAS no ha implantado un procedimiento que proporcione una seguridad sobre la integridad de
la actividad convencional desarrollada y que sirva de apoyo a la dirección en el cumplimiento de la
normativa de aplicación, hecho sustentado por las siguientes deficiencias:
- No se ha asignado personal responsable en la materia ni órgano de tipo transversal que asuma
las funciones de coordinación de los distintos agentes implicados y supervisen el cumplimiento
de las obligaciones y condiciones establecidas en los convenios. (§A.26)
Esto ha ocasionado que, la Unidad de Auditoría de Procesos, como interlocutora asignada para
la actuación fiscalizadora, haya sido la encargada de recabar la documentación solicitada y de la
aclaración de las dudas surgidas durante los trabajos de fiscalización, cuando no consta
competencias atribuidas sobre la materia y sobre la actividad convencional realizada.
- Inexistencia de un registro electrónico de los convenios formalizados.
- Ausencia de una base de datos que contenga la documentación soporte de la tramitación de los
expedientes administrativos de convenios y de su ejecución.
- No constan códigos identificativos de los expedientes ni homogeneidad para distinguir los
mismos. Al existir una diversidad de centros directivos proponentes de los convenios y de guarda
y archivo de sus expedientes, cada uno los describe o los distingue de diferente manera.
- No existe una relación única y centralizada de los convenios suscritos por el SAS con las
entidades sin ánimo de lucro.
La inexistencia de control interno ha ocasionado, por un lado, que no se obtenga garantías sobre
validez e integridad de la población de los convenios formalizados con entidades sin ánimo de lucro
que se ha manejado y, por el otro lado, una significativa insuficiencia en el suministro, por el SAS,
de información necesaria para la fiscalización, tal y como se describe a continuación y en los puntos
siguientes:
00269261
17
Depósito Legal: SE-410/1979. ISSN: 2253 - 802X
http://www.juntadeandalucia.es/eboja
