I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Procesos de facturación. (BOE-A-2024-22138)
Orden HAC/1177/2024, de 17 de octubre, por la que se desarrollan las especificaciones técnicas, funcionales y de contenido referidas en el Reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización de formatos de los registros de facturación, aprobado por el Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre; y en el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, aprobado por Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre.
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No ocultamos, cambiamos o tergiversamos la información, simplemente somos un altavoz organizado de los boletines oficiales de España.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 260
Lunes 28 de octubre de 2024
2.3
Sec. I. Pág. 137546
Bloque 3: «RegistroAlta».
Bloque correspondiente a los datos de un registro de facturación de alta.
RegistroAlta1
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUP.
IDVersion1
IDFactura1
Identificación de la versión actual del esquema o estructura de
información utilizada para la generación y conservación / remisión de
los registros de facturación. Este campo forma parte del detalle de las
circunstancias de generación de los registros de facturación.
IDEmisorFactura1
Número de identificación fiscal (NIF) del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
FechaExpedicionFactura
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
1
Fecha de expedición de la factura.
RefExterna
Dato adicional de contenido libre con el objetivo de que se pueda
asociar opcionalmente información interna del sistema informático de
facturación al registro de facturación. Este dato puede ayudar a
completar la identificación o calificación de la factura y/o su registro
de facturación.
Nombre-razón social del obligado a expedir la factura.
NombreRazonEmisor1
Subsanacion
BLOQUE
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUPACIÓN
RechazoPrevio
TipoFactura1
FacturasSustituidas
DATOS/
AGRUP.
IDFacturaRectificada (11000)1
Alfanumérico (3)
L15
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
Alfanumérico (60)
Alfanumérico (120)
Alfanumérico (1) L4
DESCRIPCIÓN
FORMATO /
(LONGITUD) /
LISTA
Indicador que especifica que se está generando -para volverlo a
remitir- un nuevo registro de facturación de alta subsanado tras haber
sido rechazado en su remisión inmediatamente anterior, es decir, en
el último envío que contenía ese registro de facturación de alta
rechazado. Si no se informa este campo se entenderá que tiene valor
"N". Solo es necesario informarlo en caso de remisión voluntaria
«VERI*FACTU». Este campo forma parte del detalle de las
circunstancias de generación de los registros de facturación.
Alfanumérico (1)
L17
IDEmisorFactura1
NIF del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
FechaExpedicionFactur
a1
IDFacturaSustituida (1-1000)1 IDEmisorFactura1
FORMATO /
(LONGITUD) /
LISTA
Indicador que especifica que se trata de una subsanación de un
registro de facturación de alta previamente generado, por lo que el
contenido de este nuevo registro de facturación es el correcto y el
que deberá tenerse en cuenta. Si no se informa este campo se
entenderá que tiene valor "N" (Alta Normal-Inicial). Este campo forma
parte del detalle de las circunstancias de generación de los registros
de facturación.
Especificación del tipo de factura: factura completa, factura
simplificada, factura emitida en sustitución de facturas simplificadas o
factura rectificativa.
Campo que identifica si el tipo de factura rectificativa es por
sustitución o por diferencia.
TipoRectificativa
FacturasRectificadas
DESCRIPCIÓN
Fecha de expedición de la factura.
NIF del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
FechaExpedicionFactur
a1
Fecha de expedición de la factura.
Alfanumérico (2) L2
Alfanumérico (1) L3
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
Decimal (12,2)
BaseRectificada1
Base imponible de la factura.
CuotaRectificada1
Cuota repercutida o soportada de la factura.
CuotaRecargoRectificado
Cuota recargo de equivalencia de la factura.
Decimal (12,2)
FechaOperacion
Fecha en la que se ha realizado la operación siempre que sea
diferente a la fecha de expedición.
Fecha (dd-mmyyyy)
DescripcionOperacion1
Descripción del objeto de la factura.
Alfanumérico (500)
FacturaSimplificadaArt72
73
Factura simplificada Articulo 7.2 Y 7.3 RD 1619/2012. Si no se
informa este campo se entenderá que tiene valor “N".
Alfanumérico (1) L4
FacturaSinIdentifDestinat
arioArt61d
Factura sin identificación destinatario artículo 6.1.d) RD 1619/2012. Si
Alfanumérico (1) L5
no se informa este campo se entenderá que tiene valor “N".
ImporteRectificacion
Decimal (12,2)
cve: BOE-A-2024-22138
Verificable en https://www.boe.es
BLOQUE
Núm. 260
Lunes 28 de octubre de 2024
2.3
Sec. I. Pág. 137546
Bloque 3: «RegistroAlta».
Bloque correspondiente a los datos de un registro de facturación de alta.
RegistroAlta1
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUP.
IDVersion1
IDFactura1
Identificación de la versión actual del esquema o estructura de
información utilizada para la generación y conservación / remisión de
los registros de facturación. Este campo forma parte del detalle de las
circunstancias de generación de los registros de facturación.
IDEmisorFactura1
Número de identificación fiscal (NIF) del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
FechaExpedicionFactura
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
1
Fecha de expedición de la factura.
RefExterna
Dato adicional de contenido libre con el objetivo de que se pueda
asociar opcionalmente información interna del sistema informático de
facturación al registro de facturación. Este dato puede ayudar a
completar la identificación o calificación de la factura y/o su registro
de facturación.
Nombre-razón social del obligado a expedir la factura.
NombreRazonEmisor1
Subsanacion
BLOQUE
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/ AGRUPACIÓN
DATOS/
AGRUPACIÓN
RechazoPrevio
TipoFactura1
FacturasSustituidas
DATOS/
AGRUP.
IDFacturaRectificada (11000)1
Alfanumérico (3)
L15
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
Alfanumérico (60)
Alfanumérico (120)
Alfanumérico (1) L4
DESCRIPCIÓN
FORMATO /
(LONGITUD) /
LISTA
Indicador que especifica que se está generando -para volverlo a
remitir- un nuevo registro de facturación de alta subsanado tras haber
sido rechazado en su remisión inmediatamente anterior, es decir, en
el último envío que contenía ese registro de facturación de alta
rechazado. Si no se informa este campo se entenderá que tiene valor
"N". Solo es necesario informarlo en caso de remisión voluntaria
«VERI*FACTU». Este campo forma parte del detalle de las
circunstancias de generación de los registros de facturación.
Alfanumérico (1)
L17
IDEmisorFactura1
NIF del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
FechaExpedicionFactur
a1
IDFacturaSustituida (1-1000)1 IDEmisorFactura1
FORMATO /
(LONGITUD) /
LISTA
Indicador que especifica que se trata de una subsanación de un
registro de facturación de alta previamente generado, por lo que el
contenido de este nuevo registro de facturación es el correcto y el
que deberá tenerse en cuenta. Si no se informa este campo se
entenderá que tiene valor "N" (Alta Normal-Inicial). Este campo forma
parte del detalle de las circunstancias de generación de los registros
de facturación.
Especificación del tipo de factura: factura completa, factura
simplificada, factura emitida en sustitución de facturas simplificadas o
factura rectificativa.
Campo que identifica si el tipo de factura rectificativa es por
sustitución o por diferencia.
TipoRectificativa
FacturasRectificadas
DESCRIPCIÓN
Fecha de expedición de la factura.
NIF del obligado a expedir la factura.
NumSerieFactura1
Nº Serie+Nº Factura que identifica a la factura emitida.
FechaExpedicionFactur
a1
Fecha de expedición de la factura.
Alfanumérico (2) L2
Alfanumérico (1) L3
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
FormatoNIF (9)
Alfanumérico (60)
Fecha (dd-mmyyyy)
Decimal (12,2)
BaseRectificada1
Base imponible de la factura.
CuotaRectificada1
Cuota repercutida o soportada de la factura.
CuotaRecargoRectificado
Cuota recargo de equivalencia de la factura.
Decimal (12,2)
FechaOperacion
Fecha en la que se ha realizado la operación siempre que sea
diferente a la fecha de expedición.
Fecha (dd-mmyyyy)
DescripcionOperacion1
Descripción del objeto de la factura.
Alfanumérico (500)
FacturaSimplificadaArt72
73
Factura simplificada Articulo 7.2 Y 7.3 RD 1619/2012. Si no se
informa este campo se entenderá que tiene valor “N".
Alfanumérico (1) L4
FacturaSinIdentifDestinat
arioArt61d
Factura sin identificación destinatario artículo 6.1.d) RD 1619/2012. Si
Alfanumérico (1) L5
no se informa este campo se entenderá que tiene valor “N".
ImporteRectificacion
Decimal (12,2)
cve: BOE-A-2024-22138
Verificable en https://www.boe.es
BLOQUE
