III. Otras disposiciones. CORTES GENERALES. Fiscalizaciones. (BOE-A-2024-13266)
Resolución de 11 de abril de 2024, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas, en relación con el Informe de fiscalización de la actividad de impulso de la competitividad del sector turístico realizada por la Sociedad Mercantil Estatal para la Gestión de la Innovación y las Tecnologías Turísticas, SA, M.P. (SEGITUR), en los ejercicios 2019 y 2020.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 158
Lunes 1 de julio de 2024
44
Sec. III. Pág. 75947
Tribunal de Cuentas
CUADRO Nº 11: Resumen de la ejecución del Plan de Acción 2020, por tipo de financiación
(en euros)
Proyectos de
Proyectos
Proyectos
Detalle de ingresos y costes
AAPP
Institucionales Comerciales
Ingresos de actividad
243.687,00
6.513.015,00
243.115,00
Encargos SETUR
154.012,00
Encargos Ministerio Cultura
89.675,00
Subvenciones y otros
6.032.668,00
Otras Ventas
243.115,00
Trabajos realizados para el Inmovilizado
480.347,00
Gastos directos
226.073,75
5.154.581,50
85.881,87
Gastos de actividad (subcontratación)
73.333,75
2.528.816,50
15.437,87
Gastos de personal
152.740,00
2.625.765,00
70.444,00
Resultados tras imputación de gastos directos
17.613,25
1.358.433,50
157.233,13
Dotación amortización imputable a proyectos
332.455,00
78.448,00
Resultados antes de imputación de gastos indirectos
17.613,25
1.025.978,50
78.785,13
Gastos de estructura e indirectos
46.041,02
1.049.755,54
17.490,26
Resultado del ejercicio
(28.427,77)
(23.777,04)
61.294,87
Fuente: Plan de Acción actualizado al cierre de 2020. SEGITTUR.
TOTAL
6.999.817,00
154.012,00
89.675,00
6.032.668,00
243.115,00
480.347,00
5.408.588,12
2.617.588,12
2.791.000,00
1.591.228,88
410.903,00
1.180.325,88
1.101.485,22
78.840,66
Los principales costes directos que se imputan a los proyectos se refieren a los costes del personal
y de la subcontratación de servicios, y en menor medida a los costes de amortización de activos
inmateriales desarrollados por SEGITTUR para su aplicación a sus actividades.
Las amortizaciones que se imputan directamente a los proyectos provienen de los trabajos de
investigación y desarrollo realizados por SEGITTUR, siendo los más relevantes en los últimos
ejercicios los relativos a los sistemas y metodologías del SIT y de los DTI, que se asignan tanto a
los proyectos institucionales realizados para la Secretaría de Estado de Turismo, con los que se
financian y ejecutan estas actuaciones, como a los proyectos comerciales por la prestación de
servicios de implementación de los sistemas SIT y de la metodología DTI en los destinos turísticos.
Los costes indirectos consisten en los costes de personal de administración general y los servicios
externos no imputados a proyectos, así como la amortización de los activos materiales e
inmateriales de estructura general. Estos activos consisten principalmente en equipos para
procesos de información y aplicaciones informáticas desarrolladas por el propio personal, dado que
las ajenas se contratan mediante licencias anuales. Las amortizaciones de estos elementos son
poco significativas y se imputan dentro de los gastos de estructura e indirectos.
Del análisis de la ejecución de los planes de acción de los ejercicios 2019 y 202036 se obtienen los
siguientes resultados:
a) Con carácter general, en todas las actividades que desarrolla SEGITTUR por encargos ha
obtenido pérdidas, en 2019 de 75.178 euros y en 2020 de 28.427 euros.
36
La información que se soporta en los Planes de Acción está conciliada con la contabilidad analítica, de tal modo que la
Cuenta de Pérdidas y Ganancias recoge en sus distintas partidas de gastos (personal, aprovisionamientos, servicios
exteriores y amortizaciones) los diferentes costes directos e indirectos de la ejecución de las actividades. Del mismo modo,
los ingresos recogen los servicios prestados que constituyen la cifra de negocios, los trabajos realizados por el personal
para el inmovilizado, los ingresos imputados al ejercicio por subvenciones de capital ejecutadas en el ejercicio y los
ingresos por transferencias de capital. Las diferencias entre el resultado de las actividades, según los Planes de Acción,
y el resultado del ejercicio, reflejado en las cuentas de Pérdidas y Ganancias, se explican por los ingresos o gastos
extraordinarios, que no son recogidos en el Plan de Acción.
cve: BOE-A-2024-13266
Verificable en https://www.boe.es
La aparente mejoría en 2020 es consecuencia de la menor actividad por encargos. Así, en 2019
se ingresaron 1.064.410 euros, con unas pérdidas por sobrecoste de ejecución del 7,1 %, en
tanto que en 2020 se ingresaron 243.687 euros y las pérdidas fueron del 11,7 %, por tanto,
proporcionalmente superiores.
Núm. 158
Lunes 1 de julio de 2024
44
Sec. III. Pág. 75947
Tribunal de Cuentas
CUADRO Nº 11: Resumen de la ejecución del Plan de Acción 2020, por tipo de financiación
(en euros)
Proyectos de
Proyectos
Proyectos
Detalle de ingresos y costes
AAPP
Institucionales Comerciales
Ingresos de actividad
243.687,00
6.513.015,00
243.115,00
Encargos SETUR
154.012,00
Encargos Ministerio Cultura
89.675,00
Subvenciones y otros
6.032.668,00
Otras Ventas
243.115,00
Trabajos realizados para el Inmovilizado
480.347,00
Gastos directos
226.073,75
5.154.581,50
85.881,87
Gastos de actividad (subcontratación)
73.333,75
2.528.816,50
15.437,87
Gastos de personal
152.740,00
2.625.765,00
70.444,00
Resultados tras imputación de gastos directos
17.613,25
1.358.433,50
157.233,13
Dotación amortización imputable a proyectos
332.455,00
78.448,00
Resultados antes de imputación de gastos indirectos
17.613,25
1.025.978,50
78.785,13
Gastos de estructura e indirectos
46.041,02
1.049.755,54
17.490,26
Resultado del ejercicio
(28.427,77)
(23.777,04)
61.294,87
Fuente: Plan de Acción actualizado al cierre de 2020. SEGITTUR.
TOTAL
6.999.817,00
154.012,00
89.675,00
6.032.668,00
243.115,00
480.347,00
5.408.588,12
2.617.588,12
2.791.000,00
1.591.228,88
410.903,00
1.180.325,88
1.101.485,22
78.840,66
Los principales costes directos que se imputan a los proyectos se refieren a los costes del personal
y de la subcontratación de servicios, y en menor medida a los costes de amortización de activos
inmateriales desarrollados por SEGITTUR para su aplicación a sus actividades.
Las amortizaciones que se imputan directamente a los proyectos provienen de los trabajos de
investigación y desarrollo realizados por SEGITTUR, siendo los más relevantes en los últimos
ejercicios los relativos a los sistemas y metodologías del SIT y de los DTI, que se asignan tanto a
los proyectos institucionales realizados para la Secretaría de Estado de Turismo, con los que se
financian y ejecutan estas actuaciones, como a los proyectos comerciales por la prestación de
servicios de implementación de los sistemas SIT y de la metodología DTI en los destinos turísticos.
Los costes indirectos consisten en los costes de personal de administración general y los servicios
externos no imputados a proyectos, así como la amortización de los activos materiales e
inmateriales de estructura general. Estos activos consisten principalmente en equipos para
procesos de información y aplicaciones informáticas desarrolladas por el propio personal, dado que
las ajenas se contratan mediante licencias anuales. Las amortizaciones de estos elementos son
poco significativas y se imputan dentro de los gastos de estructura e indirectos.
Del análisis de la ejecución de los planes de acción de los ejercicios 2019 y 202036 se obtienen los
siguientes resultados:
a) Con carácter general, en todas las actividades que desarrolla SEGITTUR por encargos ha
obtenido pérdidas, en 2019 de 75.178 euros y en 2020 de 28.427 euros.
36
La información que se soporta en los Planes de Acción está conciliada con la contabilidad analítica, de tal modo que la
Cuenta de Pérdidas y Ganancias recoge en sus distintas partidas de gastos (personal, aprovisionamientos, servicios
exteriores y amortizaciones) los diferentes costes directos e indirectos de la ejecución de las actividades. Del mismo modo,
los ingresos recogen los servicios prestados que constituyen la cifra de negocios, los trabajos realizados por el personal
para el inmovilizado, los ingresos imputados al ejercicio por subvenciones de capital ejecutadas en el ejercicio y los
ingresos por transferencias de capital. Las diferencias entre el resultado de las actividades, según los Planes de Acción,
y el resultado del ejercicio, reflejado en las cuentas de Pérdidas y Ganancias, se explican por los ingresos o gastos
extraordinarios, que no son recogidos en el Plan de Acción.
cve: BOE-A-2024-13266
Verificable en https://www.boe.es
La aparente mejoría en 2020 es consecuencia de la menor actividad por encargos. Así, en 2019
se ingresaron 1.064.410 euros, con unas pérdidas por sobrecoste de ejecución del 7,1 %, en
tanto que en 2020 se ingresaron 243.687 euros y las pérdidas fueron del 11,7 %, por tanto,
proporcionalmente superiores.
