I. Disposiciones generales. MINISTERIO DE HACIENDA. Impuestos. (BOE-A-2024-10574)
Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2023, y por la que se modifican la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, la Orden HFP/227/2017, de 13 de marzo, y por la que se aprueba el modelo 202 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, y el modelo 222 para efectuar los pagos fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades en régimen de consolidación fiscal y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica.
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Página
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Modelo
NIF
Apellidos y nombre o razón social
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Total
03269
03274
03279
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
00094
00227
03304
03309
AUMENTO
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03394
03399
02305
02306
AUMENTO
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03384
03389
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03374
03379
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03369
DISMINUCIÓN
02302
02301
03396
03391
03386
03381
03376
03371
03366
01882
03361
03364
DISMINUCIÓN
03346
03341
03336
03331
03326
03321
02290
02177
AUMENTO
AUMENTO
03344
03349
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03329
DISMINUCIÓN
03334
03324
AUMENTO
03339
02289
DISMINUCIÓN
AUMENTO
02176
AUMENTO
DISMINUCIÓN
01861
01865
DISMINUCIÓN
01866
03316
01860
DISMINUCIÓN
03306
03301
00596
00095
AUMENTO
AUMENTO
03299
DISMINUCIÓN
03296
03286
03291
03294
DISMINUCIÓN
AUMENTO
03276
03271
03266
03261
Permanentes
02304
02303
03397
03392
03387
03382
03377
03372
03367
03362
03347
03342
03337
03332
03327
03322
02291
02178
01867
01862
03307
03302
00751
00201
03297
03292
03277
03272
03267
03262
03257
03252
02308
02307
03398
03393
03388
03383
03378
03373
03368
03363
03348
03343
03338
03333
03328
03323
02292
02179
01868
01863
03308
03303
00801
00223
03298
03293
03278
03273
03268
03263
03258
02310
02309
03400
03395
03390
03385
03380
03375
03370
03365
03350
03345
03340
03335
03330
03325
02293
02180
01869
01864
03310
03305
00811
00224
03300
03295
03280
03275
03270
03265
03260
03255
Temporarias (con origen en
ejercicios anteriores)
03253
Correcciones del ejercicio
Temporarias
(con origen en el ejercicio)
Saldo pendiente
a fin de ejercicio
Lunes 27 de mayo de 2024
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral
Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en
territorio español (art. 38 TRLIRNR)
Socio SICAV: Rentas derivadas de liquidaciones de SICAV (DT 41.2 LIS)
Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS)
Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS)
Operaciones a plazos (DT 1ª LIS)
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
Rentas procedentes de transmisión de inmovilizado obtenidas por las Autoridades Portuarias
(DA 68ª Ley 6/2018)
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)
03264
AUMENTO
AUMENTO
03251
03259
DISMINUCIÓN
03256
03246
03254
AUMENTO
Saldo pendiente
a principio de ejercicio
DISMINUCIÓN
AUMENTO
Tipo
(excluida la corrección por IS) (cumplimentación obligatoria)
2023
Página 26 sexies
Núm. 128
Reserva para inversiones en Illes Balears (DA 70ª Ley 31/2022)
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS)
Detalle de ajustes
Cuadro de detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59944
NIF
Apellidos y nombre o razón social
cve: BOE-A-2024-10574
Verificable en https://www.boe.es
Total
03269
03274
03279
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
00094
00227
03304
03309
AUMENTO
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03394
03399
02305
02306
AUMENTO
DISMINUCIÓN
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03384
03389
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03374
03379
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03369
DISMINUCIÓN
02302
02301
03396
03391
03386
03381
03376
03371
03366
01882
03361
03364
DISMINUCIÓN
03346
03341
03336
03331
03326
03321
02290
02177
AUMENTO
AUMENTO
03344
03349
AUMENTO
DISMINUCIÓN
03329
DISMINUCIÓN
03334
03324
AUMENTO
03339
02289
DISMINUCIÓN
AUMENTO
02176
AUMENTO
DISMINUCIÓN
01861
01865
DISMINUCIÓN
01866
03316
01860
DISMINUCIÓN
03306
03301
00596
00095
AUMENTO
AUMENTO
03299
DISMINUCIÓN
03296
03286
03291
03294
DISMINUCIÓN
AUMENTO
03276
03271
03266
03261
Permanentes
02304
02303
03397
03392
03387
03382
03377
03372
03367
03362
03347
03342
03337
03332
03327
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02291
02178
01867
01862
03307
03302
00751
00201
03297
03292
03277
03272
03267
03262
03257
03252
02308
02307
03398
03393
03388
03383
03378
03373
03368
03363
03348
03343
03338
03333
03328
03323
02292
02179
01868
01863
03308
03303
00801
00223
03298
03293
03278
03273
03268
03263
03258
02310
02309
03400
03395
03390
03385
03380
03375
03370
03365
03350
03345
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03335
03330
03325
02293
02180
01869
01864
03310
03305
00811
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03300
03295
03280
03275
03270
03265
03260
03255
Temporarias (con origen en
ejercicios anteriores)
03253
Correcciones del ejercicio
Temporarias
(con origen en el ejercicio)
Saldo pendiente
a fin de ejercicio
Lunes 27 de mayo de 2024
Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral
Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en
territorio español (art. 38 TRLIRNR)
Socio SICAV: Rentas derivadas de liquidaciones de SICAV (DT 41.2 LIS)
Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS)
Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS)
Operaciones a plazos (DT 1ª LIS)
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
Rentas procedentes de transmisión de inmovilizado obtenidas por las Autoridades Portuarias
(DA 68ª Ley 6/2018)
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS)
03264
AUMENTO
AUMENTO
03251
03259
DISMINUCIÓN
03256
03246
03254
AUMENTO
Saldo pendiente
a principio de ejercicio
DISMINUCIÓN
AUMENTO
Tipo
(excluida la corrección por IS) (cumplimentación obligatoria)
2023
Página 26 sexies
Núm. 128
Reserva para inversiones en Illes Balears (DA 70ª Ley 31/2022)
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
Montes vecinales en mano común (capítulo XV del título VII LIS)
Detalle de ajustes
Cuadro de detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
200
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Sec. I. Pág. 59944
